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酒店停车场收入税率是多少
小菲老师 | 提问时间：06/10 08:46

#税务#

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阅读 41

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老师，我想咨询一下，实收资本10万，亏损2万，所有者权益8万，这种情况下转股权，那个个人所得税会交吗
小菲老师 | 提问时间：06/10 08:46

#税务#

同学，你好平价转让，不会

阅读 18

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银行对账单是每个月在电脑上打出来还是去银行
小菲老师 | 提问时间：06/10 08:40

#CPA#

同学，你好要去银行打印

阅读 88

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固定资产累计折旧，一年折旧多少
小菲老师 | 提问时间：06/10 08:40

#实务#

同学，你好要看你折旧年限，和折旧方法

阅读 20

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老师您好，想咨询下，我公司是经营无人机业务，给客户开具发票，中标合同内开票名称是无人机巡检系统，实际是由几款无人机加一些辅助产品组成了这个系统，由公司自已的技术集成组装，市面上没有相对应的名称，这种情况，能给客户开无人机巡检系统吗（客户要求按中标名称开具，中标名称也是自已公司命名的），这样怎样开票更合理
陈诗晗老师 | 提问时间：06/10 08:38

#实务#

您好，同学，发票和合同保持一致即可，可以的。

阅读 19

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老师，您好！在编教师视力一级残疾，是不是不用交个税？如何申报减免？
小菲老师 | 提问时间：06/10 08:38

#税务#

同学，你好对符合条件的残疾人员，取得综合所得有减免，具体看地方

阅读 14

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老师题干相同，但是答案不同，没看懂
欧阳老师 | 提问时间：06/10 08:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这两道题答案不同，是因为债券的计息方式不同。第一题中，债券是每三个月支付一次利息，属于分期付息的情况。这种情况下，债券发行时的价值计算公式为V=I×(P/A,K,n)+F×(P/F,K,n)，其中I是每次支付的利息，F是债券面值，(P/A,K,n)是年金现值系数，(P/F,K,n)是复利现值系数。每次支付利息为5000×4%÷4=50元，共支付20次，折现率为8%÷4=2%。所以发行时债券价值=50×(P/A,2%,20)+5000×(P/F,2%,20)=50×16.3514+5000×0.6730=4182.57元。第二题中，债券是到期一次还本付息，且每年末计算一次利息（单利计息）。这种情况下，债券发行价格计算公式为V=(I×n+F)×(P/F,K,n)，其中I是每年利息，n是付息年数，F是债券面值，(P/F,K,n)是复利现值系数。每年利息为5000×4%=200元，5年利息共200×5=1000元，本金5000元，所以到期本利和为5000+1000=6000元。则债券发行价格=(5000+5000×4%×5)×(P/F,8%,5)=6000×0.6806=4083.6元。所以，由于计息方式不同，使用的计算公式有差异，导致最终计算出的债券发行价格也不同。祝您学习愉快！

阅读 75

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银行对账单是每个月都得打出来吗？
小菲老师 | 提问时间：06/10 08:36

#CPA#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 88

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老师，单位要在这个月换公司名称，我是财务会计，要注意哪些事项，需要做哪些事呀
东老师 | 提问时间：06/10 08:33

#税务#

一、先等工商拿新执照、刻新章 1. 拿到新版营业执照（统一社会信用代码不变） 2. 刻新财务章、发票章；旧章按规定销毁备案二、银行（资金第一优先级） 1. 基本户、一般户、外币户全部柜台更名、换预留印鉴 2. 重签财税三方扣款协议，不然扣不了税费 3. 网银、U盾、对公短信、信用证、承兑保证金账户一并更新三、税务（30日内必须变更） 1. 电子税务局做纳税人名称变更，核对办税人、财务负责人信息 2. 税控盘/UK去大厅重新发行；空白旧票全部缴销作废 3. 旧名称已开出、对方未抵扣发票：正常可用；收进来旧名称进项票依旧能认证抵扣 4. 出口企业：更新出口退税备案名称、跨境免税备案信息 5. 当月申报：税务未更新前先用旧名称报，次月全部新名称四、账务与软件 1. 财务账套、ERP、进销存修改公司抬头、开票资料 2. 客户、供应商档案批量改名称，备注更名日期 3. 旧合同、应收应付、预收预付台账备注名称变更，留存工商变更批复备查 4. 历史凭证账本不动，新凭证全部用新名称；变更文件装订归档永久保存五、对外往来通知 1. 发函告知所有客户、供应商、平台（亚马逊、货代） 2. 收付款只收新户名转账，拒收旧名称打款；旧合同可补更名补充协议 3. 社保、公积金账户同步更名，扣缴户名一致六、票据、资产、资质 1. 在手银承、商承、汇票、支票：到期托收不受名称变更影响（税号不变） 2. 房产、车辆、知识产权、软著、海关备案、电子口岸逐一更名 3. 开票、收款只启用新名称，不再使用旧抬头任何单据

阅读 118

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深圳企业，做亚马逊的小规模纳税人销售额填写在报表的那一栏呢？
东老师 | 提问时间：06/10 08:28

#税务师#

您好，填写在主表第13栏出口免税销售额（货物及劳务列）

阅读 84

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一般银行票据如果上月背书转让成功的话，跨月票据上会显示的哇，不显示就说明没有背书成功对吧
东老师 | 提问时间：06/10 08:28

#实务#

对的，没错的，就是您说的这样。

阅读 23

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成本费用包括营业外支出科目金额吗
东老师 | 提问时间：06/10 08:28

#税务#

您好，您这个是填写什么呢？

阅读 21

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也什么财务报表重要性水平不考虑重大错报风险，通俗易通一点
朴老师 | 提问时间：06/10 08:26

#CPA#

确定财务报表整体重要性水平，只看报表本身规模大小，不先考虑错报风险高低。先划对错标准（重要性），再看犯错概率（错报风险），标准本身不受概率影响。

阅读 84

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老师，我们公司要更换法人，所以要股权转让，我们怎么看要交多少税呀
朴老师 | 提问时间：06/10 08:26

#税务#

个人所得税（转让方）个税 =（转让价 - 股权原值 - 杂费）×20%，平价 / 折价转让无个税，低价转让税务会按净资产核定价格。印花税（买卖双方都缴）按转让金额万分之五计税，小规模 / 小微企业减半征收。

阅读 63

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你好，编制现金流量表的常用方法是什么？按照库存现金，银行存款，应收票据的明细账吗
朴老师 | 提问时间：06/10 08:26

#实务#

常用直接法（主表）、间接法（附表）。编制主要依据库存现金、银行存款明细账；应收票据非现金科目，仅发生现金收付时才纳入统计。

阅读 52

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出口退税企业，有一笔货款5月29日收到外汇美元，6月1日办理的结汇，我把它做到6月了，这样是对的吗？
朴老师 | 提问时间：06/10 08:26

#实务#

不对。收汇记 5 月，结汇记 6 月，合并记 6 月会导致账实不符。

阅读 26

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2025年工商年报，企业自我承诺，这一项必须进行填写吗。因为需要上传一个承诺书。
朴老师 | 提问时间：06/10 08:25

#实务#

同学你好你是哪里的

阅读 118

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怎么算企业的利润比利润太高是不是不合理
朴老师 | 提问时间：06/10 08:24

#实务#

一、利润计算利润总额 = 营业收入 - 成本 - 费用 - 税金及附加 ± 营业外收支净利润 = 利润总额 - 企业所得税二、利润偏高是否合理短期高利润：正常（单品盈利高、旺季、少费用、低税负等）。长期异常偏高：不合理，易触发税务预警。风险点：收入虚增、成本费用未足额入账、票据不全、隐匿支出，会被核查、要求补税

阅读 26

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我公司租入一固定资产设备，该设备使用天然气的发票，如果入账，我司需要附哪些原始凭证，准备哪些资料备查
朴老师 | 提问时间：06/10 08:23

#税务#

一、发票直接开你公司入账附件：燃气发票、付款回单、抄表结算单、内部审批单备查资料：设备租赁合同、设备交接单、发票抵扣联、费用用途说明二、发票开出租方、费用分摊入账附件：出租方分割单、总发票复印件、付款回单、收款收据备查资料：租赁合同、抄表记录、分摊依据

阅读 58

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老师：我想请问一下，公司业务合同到期不做了，但是账面上还有库存现金也就是股东的投资款没有用完，要怎么能转出呢
朴老师 | 提问时间：06/10 08:23

#实务#

结清负债、税款后，按出资比例退还股东投资款。分录：借实收资本，贷库存现金。纯投资款无个税，若有利润分红需代扣 20% 个税。留存股东会决议、清算及收款凭证。

阅读 17

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私人门诊部有患者发生了纠纷，当初患者的治疗费用是6千块钱现在患者要求退他6千并，赔偿他3千这件事发生在，22年现在26年了我会计上应该怎么处理需要保留哪些证据
朴老师 | 提问时间：06/10 08:22

#实务#

分录：退款 6000 冲主营业务收入，赔偿 3000 计入营业外支出。留存：诊疗资料、收费凭证、和解协议、收款凭据、沟通记录。提示：赔偿款汇算需做纳税调增，纠纷已超诉讼时效可依法抗辩。

阅读 35

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1358

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1256

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2446

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1127

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1225

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2834

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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