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老师，个人出租房屋给公司经营，个人怎么开发票？
东老师 | 提问时间：06/10 17:28

#实务#

您好，一般都是去税务局或房租代征点代开发票

阅读 27

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老师销售公司经营范围有销售塑料制品，现销售废旧塑料能开发票吗还有税收编码是多少
东老师 | 提问时间：06/10 17:25

#税务#

可以自行开票。经营范围含塑料制品，废旧塑料属于塑料制品残次废料，属于经营相关副产品销售

阅读 45

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建筑劳务分司开出劳务发票50万，借：银行存款50 贷：应收账款一对方公司50 现对方公司代发工资50万给劳务公司的农民工，怎么写分录呢？这应收账款怎么平
东老师 | 提问时间：06/10 17:24

#建筑#

借应付职工薪酬贷应收账款这么平账。

阅读 74

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5月将一张13%的普票误开为0%的普票。跨月了，6月做账金蝶如何入账？增值税申报表自动归入免税收入了。请问金蝶跟申报表应该如何处理
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 17:22

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 124

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老师，全年一次性奖金能作为公司成本税前扣除吗
东老师 | 提问时间：06/10 17:22

#实务#

你好，正常发放申报的奖金可以作为费用扣除的。

阅读 45

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老师，我10万实缴出资了一家餐饮店，目前开业3个月，店里收入10万，目前支出30万，想问下我目前亏了多少钱，怎么计算的
东老师 | 提问时间：06/10 17:19

#税务#

您好，会计上的亏损=营业外收入-营业成本-期间费用（管理费用等）

阅读 25

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请问老师，出口外国客户，外国客户指定送货地址，开发票是开外国客户名称，还是指定送货地址客户名称
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 17:18

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 145

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2026年钢结构工程，包工包料，不能开9%，全部要开13%的发票了吗
东老师 | 提问时间：06/10 17:18

#实务#

财政部税务总局公告2026年第13号第三条第二款：销售钢结构件同时配套安装，统一适用货物13%税率，2026.1.1起执行，原2017年11号可分开13%+9%的政策废止。

阅读 113

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老师，请问美团和饿了么电商账务处理，确认收入是计应收账款还是其他货币资金？这两个有什么区别吗？
东老师 | 提问时间：06/10 17:17

#实务#

1. 应收账款核算赊销客户欠款（直接买方、签购销合同的购货方）；平台不是你的采购客户，严格来说不属于应收范畴。 2. 其他货币资金—美团/饿了么核算第三方平台托管待结算资金，属于企业可支配、短期T+1/T+7划转的在途货币资金，准则认可微信、外卖平台余额放入此科目。

阅读 40

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进项在认证抵扣的时候，一张发票能够分几次抵扣吗？
东老师 | 提问时间：06/10 17:16

#实务#

你好，不行，一次勾选当时就抵了

阅读 45

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给员工买的polo衫，做到什么科目
东老师 | 提问时间：06/10 17:15

#实务#

您好，你们是什么行业，用的到Polo杉吗

阅读 30

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已办理退休的人员工作，是可以不交社保吗？那要不要交工商保险？
杨老师 | 提问时间：06/10 17:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：已办理退休的人员工作，通常不用缴纳社保。因为退休人员已开始享受基本养老保险待遇，根据规定，他们与用人单位建立的是劳务关系，而非劳动关系，所以无需再缴纳社保。不过，企业可以为退休返聘人员缴纳工伤保险。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，企业按照国家规定给退休人员缴纳工伤保险，费用是可以在税前扣除的。而且，没参加过任何社保、达到法定退休年龄的人员，还能参加特定人员单项工伤保险，特定人员类型选“超过法定退休年龄人员（未享受养老金或退休金）”。祝您学习愉快！

阅读 75

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老师你好，我们是民办营利性学校，与美术机构签订的合同需要交印花税吗
朴老师 | 提问时间：06/10 17:13

#税务#

同学你好这个签的什么合同

阅读 84

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你好老师，请问公司注册资本为10万元。又增加注册资本10万元和一位新的股东，再减资10万元，把原有股东减资。不涉及利润分配，请问原股东和新股东交税吗
暖暖老师 | 提问时间：06/10 17:13

#税务#

你好，这个不需要交税的

阅读 34

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个体户升级为公司，之前个体户发生的业务，税局无法开票怎么办
暖暖老师 | 提问时间：06/10 17:13

#实务#

你好，不能开了就是

阅读 27

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5月开票有张销售发票实际要开13%的普票，错开为0%的普票。跨月了。6月做5月的金蝶账入账是要按照0%入账麽？增值税申报表这个发票自动归入免税销售额了。请问本月做账金蝶跟申报表需要如何填
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 17:12

#中级职称#

您妇，依据国家税务总局公告2016年第47号，6月在开票系统对原0%税率普票开具红字发票冲销，再重新开具13%税率正确蓝字发票。金蝶账上先做红字凭证冲销5月原入账分录，再依据新开蓝字发票，正常确认收入和13%税率对应的销项税额，无需调整5月账务。先更正5月增值税申报表，剔除误归集的免税收入；6月申报时，在免税栏次填写红字发票负数销售额冲减数据，同时在13%税率对应栏次填报正确蓝字发票的销售额与销项税额，做到票、账、表数据一致，相关发票及资料装订留存备查。

阅读 111

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老师你好，我们是国企，城市公园管理公司，小规模，现在我们公司公园的灯具维修的项目，60500元，给了对方30250元，这个应该怎么做账啊？
东老师 | 提问时间：06/10 17:12

#实务#

意思是还差对方没付完是这个意思吗

阅读 56

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奖金是要合并到工资里面一起申报吗
东老师 | 提问时间：06/10 17:12

#税务#

您好，可以合并到一起，也可以单独按照全年一次性奖金申报

阅读 16

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老师，我们A公司的车租给B公司使用，那么车辆的保养费应该开给A公司还是B公司呢？
刘雪琴老师 | 提问时间：06/10 17:11

#税务#

您好，按您说的这种情况，需要分如下情况去进行处理，别只看车是谁的，关键看合同怎么签的。合同约定B公司自己负责保养 → 票开给B公司，B公司正常入账。合同约定A公司全包保养 → 票开给A公司，B公司只管交租金就行。不管谁去修车、谁开的车，只看合同义务和谁付钱。这是最稳妥的判断方法。

阅读 17

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仓储服务行业，主体公司在上海，现在想在北京开立一个仓库，只有仓储人员在那里工作，财务行政经理等都在上海办公，必须要注册北京分公司吗？还是可以通过什么方式经营
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 17:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 69

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老师我问一下，政府补贴下来的专款专用，并且已单独做账的收入，是否在报税时填入“不征税收入”这栏。
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 17:10

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1358

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1256

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2447

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1127

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1225

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2835

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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