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老师，同一老板管理好几家公司，有一家b公司法人不是老板，b公司法人不参与公司任何活动，只是挂名，我们老板不用他转钱进公司，b公司每月有员工缴纳社保，都是从a公司转入，这种情况怎么做分录合适，如果算借款，那越借越多，应该怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/11 06:13

#实务#

你好，及时归还只有这个办法

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账上有留抵进项和没交的增值税，而且是去年年初一直累计起来的，可是明明已经抵扣了，已经交了，而且账上的银行余额也和实际银行余额能对的上，这个要怎么把留抵的进项和没交的增值税调平呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/11 05:32

#实务#

你好通过未分配利润调整下

阅读 79

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老师，企业当年暂估的商品在26年5月份才来发票，，我充暂估调成本，用的以前年度损益调整，进入未分配利润，那么25年年报就不用调整了吗，为啥有的还要调以前的年报呢这里没明白
郭锋老师 | 提问时间：04/11 04:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是否调整25年年报，取决于该事项是否属于资产负债表日后调整事项。如果属于资产负债表日后调整事项，就需要调整25年年报；若不属于，则不用调整。资产负债表日后调整事项，是指对资产负债表日已经存在的情况提供了新的或进一步证据的事项。企业在26年5月收到25年暂估商品的发票，如果该发票对应的业务在25年资产负债表日就已存在，只是当时发票未到而暂估入账，那么这属于资产负债表日后调整事项，需要调整25年年报。因为年报要反映资产负债表日的真实财务状况和经营成果，收到发票后能更准确地计量成本等项目，所以要对年报进行调整。如果该业务在25年资产负债表日并不存在相关迹象，是在资产负债表日后才发生的，那就不属于资产负债表日后调整事项，不用调整25年年报，直接在26年进行账务处理即可。祝您学习愉快！

阅读 98

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老师，这题为什么不是D呢？
朴老师 | 提问时间：04/11 00:27

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 64

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用电量和销售收入有关系吗？如果我这个月只知道用电量不知道销售收入是多少，如何确定
言-老师 | 提问时间：04/11 00:00

#税务#

你好，公司是经营什么业务的，一般没有太大关系

阅读 72

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公司账面有无形资产土地使用权，但一直末做累计摊销，能从现在开始做摊销吗按还剩的年份摊？企业执行小企业会计准则
王一老师 | 提问时间：04/10 23:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以从现在开始按剩余年份进行摊销。在企业执行小企业会计准则的情况下，如果之前未对无形资产土地使用权进行摊销，现在可以按照剩余的使用年限继续摊销。首先要确定土地使用权的入账价值，一般是取得时实际支付的价款和相关税费。然后明确剩余摊销年限，根据土地使用权证书上规定的使用年限，减去已经过去的时间。摊销方法通常采用直线法，公式为：年摊销额=土地使用权入账价值÷剩余预计使用年限；月摊销额=年摊销额÷12。每月摊销时，账务处理如下：借：管理费用（若土地用于行政管理）制造费用（若土地用于生产车间建设）等贷：累计摊销祝您学习愉快！

阅读 170

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我现在做兼职的工头，以前都是老板用微信转给我，我又转给工人，每人一百多，以后还可以用微信收款转帐吗？
言-老师 | 提问时间：04/10 23:23

#实务#

你好，如果不存在个税问题可以微信收款

阅读 36

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老师好！请问成本法下持有的长期股权投资，可以在季度末（非年末）计提减值准备吗？如果可以计提，所得税季度申报时，计提的减值准备可以在季度所得税预缴时扣除吗？谢谢！
朴老师 | 提问时间：04/10 23:17

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 86

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发现去年的发票开重了，可以红冲吗？会有什么影响不
言-老师 | 提问时间：04/10 23:16

#税务#

你好，可以红冲，重复开票正常红冲

阅读 41

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老师好！我们是一家食材供应链公司。主要是给食堂配送各种蔬菜，肉蛋，调料等。之前是小规模纳税，所以开具的是普通发票。在发票项目名称那一栏写的就是蔬菜。4月份升级为一般纳税人。在开票时，在项目名称这里就遇到了困惑。因为品种太多了，没有办法去写具体的商品名称。在项目名称那一栏，可不可以写：蔬菜＊叶菜类、蔬菜＊根茎类、蔬菜＊瓜果豆类、蔬菜＊辣椒类；肉禽＊鲜猪肉、肉禽＊鲜牛肉；粮油＊大米；粮油＊食用植物油；调料＊调味品、调料＊酱油醋、调料＊复合调料，类似于这样的小类名称吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 23:00

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 110

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老师，电商小规模收入31万，超过一点点，可以报少一点点吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 22:58

#税务#

您好，这个当然不可以的呀，电商的收入是很好查的，线上订单，以后查到补税交滞纳金，不合算的

阅读 41

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老师好，车贷逾期罚息记什么会计科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 22:45

#实务#

您好，计入营业外支出里面

阅读 31

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老师你好！三个月申报的工资金额都准确，成功，并且一二两月景计数也准确，但在三月份中报时合计数加起来的金额不正确，比正确合计数小，啥厡因造成，怎解决，在度未的正确合计数体现出来
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 22:30

#实务#

您好，这个那就是三月引起的，你看下是不是三月计提错了，这个你查下三月的工资表

阅读 35

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老师好，想问一下，是不是先申报25汇算清缴后，再申报第一季度所得税如果有利润就可以抵呀。
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 22:26

#实务#

您好，是的，这样就可以弥补

阅读 43

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老师，请问请问代持协议对被代持方有什么风险？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 22:25

#实务#

您好，股权写在别人名下，别人的麻烦就是咱的麻烦，别人人品不行，咱就全亏。代持协议对咱这个实际出钱的被代持方，主要风险就这几点： 1. 代持人欠债、出事，咱的股权会被法院查封拍卖抵债，咱拦不住。 2. 他可以私自把股权卖掉、抵押、给别人担保，咱事后很难追回来。 3. 他要是翻脸不认人，说股权就是他的，咱得打官司，还不一定赢。 4. 想把股权转回自己名下，要其他股东同意，还要交税，很麻烦。 5. 他离婚、去世，股权会被当成他的财产被家人分走，咱要扯很久皮。 6. 公司要是有出资没到位的问题，最后责任还是会落到咱头上。 7. 如果代持本身不合规，协议可能直接无效，钱和股权都可能保不住。

阅读 40

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郭老师，所有者权益100万，没有实缴，转股要交哪些税，大概多少
暖暖老师 | 提问时间：04/10 22:24

#实务#

你好，股权转让金额是多少？持股比例是多少？

阅读 44

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老师，请问代持协议对被代持方有什么风险？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 22:19

#实务#

代持人翻脸不认账 —— 股权直接 “没了” 代持人在工商是显名股东，法律上他就是股东。他可以不承认代持，说钱是你借给他的、赠与的。即使有协议，打官司也要耗时间、耗成本，还不一定稳赢。 2. 代持人私自处分股权（卖、质押、担保）代持人可以偷偷把股权转让给别人可以用股权去银行 / 个人质押贷款可以给别人做担保一旦第三方是 “善意取得”，你拿不回股权，只能找代持人要钱，人没钱你就亏了。

阅读 40

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建筑小规模，企业所得税100，异地预交80，账怎么做？利润表所得税费用是多少？怎么做？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 22:07

#建筑#

你好预缴企业所得税先预提借：所得税费用80 贷：应交税费-应交企业所得税 80 预缴借：应交税费-应交企业所得税 80 贷：银行存款 80 汇算应交企业所得税借：所得税费用 20 贷：应交税费-应交企业所得税 20 借：应交税费-应交企业所得税 20 贷：银行存款 20

阅读 140

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老师，我公司跟A公司没有业务往来，1、我公司银行转款给A公司20万，2、A公司给我们银行承兑汇票 20万 3、我公司给20万银行承兑汇票背书给我公司的供货商4、供货商给我公司开发票，请问这四步账务处理分别是什么
朴老师 | 提问时间：04/10 22:06

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 58

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问题1:查账征收和核定征收有什么区别和一样的地方？问题2:从查账征收调到核定征收审核过程中，如何做汇算清缴？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 22:05

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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新小规模企业，无员工，法人是60+的老人，个税还用不用0申报
apple老师 | 提问时间：04/10 22:03

#实务#

同学你好，咱申报和年龄无关，就算不发工资也要0申报

阅读 76

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1181

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2351

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1172

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2701

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1251

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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