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退休人员有退休工资，找了个兼职每月按时发放3000的工资，这个是不用做个税汇算清缴的吧？
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:13

#税务#

同学，你好这个要做的

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临时工工资走公账，税务和账面上面怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:12

#税务师#

同学，你好做劳务费，需要对方开具劳务费发票，公司代扣代缴个税

阅读 103

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小规模，整套设备是租村集体的，设备造价已定下来先，我们付租金，23年里面的有个改装设备花了17000元，配件花了6000元，都未入账里，现在对方发了1万发票，我们先支付1万元先，后面以后支付，先挂账，记固定资产和低值易耗品吗？折旧呢怎么做？
朴老师 | 提问时间：06/11 10:11

#实务#

租赁村集体整套设备，设备所有权不属于你方，不能入固定资产、不提折旧。改装费 17000、配件 6000，属于租入设备改良 / 维修支出：改良支出 17000：计入长期待摊费用，按剩余租赁期分期摊销；配件 6000：直接入当期制造费用 / 管理费用。本次收到 1 万元发票、先付款挂账分录：借：长期待摊费用 / 制造费用 10000 贷：银行存款 10000 剩余未开票未付款部分，拿到发票后再补入账，无需计提折旧，只做摊销。

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甲公司采购一批原材料，支付价款300万元，当日收到材料并入库，运输途中发合理损耗9万元。次日甲公司将该批材料发给乙公司进行委托加工应税消费品。支付加工费42万元，支付由受托方代收代缴的消费税38万元，甲公司准备将收回后的材料用于连续加工应税消费品。下列各项表述正确(BC). A合理损耗9万元应计入管理费用 B.购入原材料的入账价值是300万元 C.委托加工收回的产品成本是342万元 D.委托加工支付的消费税应计入产品成本选项B问的入账价值300，题意是只问当时原材料的价值，初始入账成本也是300吧，如果委托加工后的入账价值也是入账成本吧，都是342？
暖暖老师 | 提问时间：06/11 10:10

#中级职称#

你好，是的，你分析的正确的

阅读 108

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之前录播的课，有讲义和笔记可以看吗
妮老师 | 提问时间：06/11 10:10

#初级职称#

你好，同学，录播的一般看不到笔记和讲义

阅读 94

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帮老板车处理违章，违章开发票么？
东老师 | 提问时间：06/11 10:10

#税务#

他这个肯定是没有发票的

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上午好老师们，公司最近在投标阶段，会找陪标单位，所有陪标发生的支出企业承担，我们公司没有私人卡，几乎都是通过对公转账，请问这种费用转账可以吗？有什么需要注意的地方？比如转账时要备注吗？怎么备注比较好，入账时挂往来还是？
朴老师 | 提问时间：06/11 10:08

#实务#

对公转账操作可行，但陪标属于串通投标违法行为，风险极大。转账备注只能写往来款、周转金，不可标注投标相关字样；账务只能挂其他应收款长期挂账，无法合规入账抵扣，汇算清缴需全额纳税调增。

阅读 52

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老师，工商年报从业人数是怎么计算的
东老师 | 提问时间：06/11 10:07

#实务#

人数就按照12月末的人数

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老师好！205年8月-12月计入制造费用的房租水电想转到管理费用，怎么编写会计凭证？制造费用均已转到库存商品，小公司可以直接借：管理费用贷：库存商品吗？需不需通过以前年度差错更正处理
东老师 | 提问时间：06/11 10:06

#实务#

如果是小规模公司的话就可以直接直接调整

阅读 26

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公司是小规模纳税人，在2025年租厂房给别人签订的10年合同约定的开具5个点专票。政策说小规模现在不能开5个点专票开只能是3个点的想问下还能开5个点吗
东老师 | 提问时间：06/11 10:06

#实务#

你好，现在不能开5%的税率了

阅读 23

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公司去银行办理开户时，账户需要走一些流水，零零散散的，每笔都是1块几毛那种，如何做账
暖暖老师 | 提问时间：06/11 10:06

#实务#

你好，直接计入管理费用-其他

阅读 19

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老师，工会会员交了会员费账务处理是怎样的呀
暖暖老师 | 提问时间：06/11 10:05

#实务#

你好，借：库存现金 100 贷：会费收入 100

阅读 39

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给星图开票税收分类编码是3040203还是3040205
东老师 | 提问时间：06/11 10:04

#税务#

3040205 信息系统增值服务

阅读 40

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老师，注册一个个体工商户要刻章？
朴老师 | 提问时间：06/11 10:03

#税务#

个体户不是强制全套刻章只线下收款、不开对公账户、不开发票：不用刻章，签字即可办理业务。要开对公银行账户、领用发票、签合同、税务大厅办业务：必须刻公章，常用再加财务章、发票章。个人独资 / 企业才默认全套四章，个体户按需选择刻印。

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老师酒店试营业，一个月收入才不到一千，但是装修费摊销下来就，一个月1万多，我想问这个装修费摊销入主营业务成本还是管理费用？
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 10:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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老师你好，我们公司销售奶粉，用了平台的优惠卷，开票科目该怎么开？
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 10:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 83

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朴老师，请问本月社保在册人员必须购买社保吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/11 10:02

#实务#

你好，本月社保系统里显示“在册”的人员，原则上当月必须缴社保；不缴就会形成欠缴/欠费，有滞纳金和风险。

阅读 23

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老师，我们公司是建筑公司，收到的劳务和工程款发票需要交印花税吗
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:02

#实务#

同学，你好需要缴纳

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老师你好新注册的公司发票用票需求申请的时候我没填份数直接提交了没有发票怎么办
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:01

#实务#

同学，你好再申请发票一下

阅读 73

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公司出口做亚马逊平台，有什么要注意的，账和普通公司有什么差
朴老师 | 提问时间：06/11 10:01

#实务#

做账区别：不靠增值税发票入账，用亚马逊后台结算单做账；外币回款要按月调汇；多出 FBA 仓储、平台佣金、广告、头程物流、海外退货这些特有成本；海外仓货物仍属于企业存货。税务要点：分 9610/9810 报关方式，可办出口退税或无票免税；第三方收款平台提现留存水单即可合规收汇；平台各类境外费用凭账单税前扣除。核心风险：不能只按提现额记收入，要按完整结算单全额确认；多店铺分开核算，单据全套留存备查

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老师，企业出口退还的增值税缴纳企业所得税吗？
王一老师 | 提问时间：06/11 10:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业出口退还的增值税不需要缴纳企业所得税。出口退税款属于退还企业已缴纳的增值税，不属于收入性质，不在直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收范围内，不属于企业所得税不征税收入的范畴。同时出口退税实际上是对企业前期缴纳的增值税的退还，它不会增加企业的利润，所以不需要缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1358

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1257

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2449

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1128

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1225

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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