财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问老师，发票增额的合同金额是填含税的还是不含税的金额？
小锁老师 | 提问时间：06/11 11:01

#实务#

您好，这个是含税的

阅读 50

收藏 0
公司销售买手机，报销公司，可以开个人票，公司报销吗
东老师 | 提问时间：06/11 11:00

#税务#

您好，开个人抬头不能在公司报销

阅读 43

收藏 0
现在的工作好找吗？就业形势如何呢？
郭老师 | 提问时间：06/11 11:00

#税务#

一般吧现在能按时发工资的就很好了工资很低

阅读 23

收藏 0
老师您好，植保无人机喷洒农药服务的代码应该选择什么
东老师 | 提问时间：06/11 11:00

#税务#

- 票面显示必须是：生产生活服务*航空播洒农药

阅读 19

收藏 0
老师想问下劳务派遣一般纳税人的差额征税差额开票，进来的专票还可以抵扣税款吗
东老师 | 提问时间：06/11 10:59

#税务#

您好，您的意思是你们差额征税，你们还能抵扣进项税额是这个意思吗

阅读 38

收藏 0
以货抵债，我们公司欠材料商的款，账上没有库存商品，怎么做分录？
郭老师 | 提问时间：06/11 10:59

#实务#

那你这个货物哪里来的

阅读 35

收藏 0
老师，关于个税：如果工作者上一年的年收入低于60000，那次年的收于达到缴费条件，那生计费每月都减60000（6万），还是次年第一个月减6万，然后次月减生计费5千？
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:58

#税务#

同学，你好不是，次年，一次性减6万，后面都保持6万

阅读 60

收藏 0
老师，商品混凝土销售收入确认200万元，那销售成本结转的金额该怎么计算呢？
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:58

#实务#

同学，你好你是什么行业？制造业？

阅读 24

收藏 0
老师，可以开建筑服务*服务费吗？
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:58

#实务#

同学，你好服务费，最好具体化

阅读 19

收藏 0
税务上对发票上的项目名称有什么要求，如果不按实际发货商品开具，有什么涉税风险？
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:57

#实务#

同学，你好要按实际开具。不然是虚假开票

阅读 45

收藏 0
给学校买的棒球机怎么做账务处理
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:57

#实务#

同学，你好你是捐赠吗？借：营业外支出——捐赠支出贷：银行存款/库存现金

阅读 26

收藏 0
老师我们公司有2位股东，这两位股东，每月每人从公司领取3000元工资。但是社保公积金不在公司，但实际确实在为公司工作。这个按工资薪金申报还是劳务报酬
东老师 | 提问时间：06/11 10:57

#税务#

您好，这种情况一般按照工资薪金申报。

阅读 26

收藏 0
母公司要注销，但是子公司任再注销公示中，母公司能否走注销流程（清算清税+工商注销）？
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:57

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 22

收藏 0
本月我发票取得不上，下月才能来，但是业务现在已经发生了，现在我怎么做账
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:56

#实务#

同学，你好你是购买了货物，已经收到货物了，但是没有发票吗？

阅读 48

收藏 0
境内客户甲乙签订买卖合同，乙公司是中间代理商，乙公司要求甲公司直接将该批货物出口给境外A公司，如果开票和税务操作
周老师 | 提问时间：06/11 10:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非常抱歉，考试中不涉及这样的问题，实务中如果遇到这样的问题，建议您咨询下当地的税务机关，更加稳妥。祝您学习愉快！

阅读 81

收藏 0
请问，劳务派遣公司承担的工人的医药费允许税前扣除吗？
朴老师 | 提问时间：06/11 10:54

#实务#

属于职工福利费、工伤医疗费：不超工资薪金总额 14% 限额部分，可企业所得税税前扣除；工伤合规赔付无扣除限额。单纯无偿额外报销非工伤医药费、无制度支撑：不得税前扣除。外派用工人员不属于本单位职工，承担其医药费：一律不能税前扣除。

阅读 24

收藏 0
我公司2月份给对方开票并确认收入两千多万，但对方并未支付我方货款，税务申报需要二百多万税款，这个税款如果我提高成本，然后每个季度逐次下调成本，在汇算清缴之前交完这笔税款可以不？
朴老师 | 提问时间：06/11 10:53

#实务#

不行。增值税开票就必须当期申报缴税，调成本没用；人为虚增成本延后缴企业所得税属于违规，会产生滞纳金甚至罚款。

阅读 51

收藏 0
请问老师，发票有规定多久就不能报销了吗?员工拿来去年5月份的发票来报销
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 10:52

#实务#

您好，这个没有，近五年的都是可以用的

阅读 22

收藏 0
境内A公司销售给境内B公司货物一批，接着后面境内B公司又委托境内A公司将这批货物出口给境外甲公司，这个境内AB公司直接是否开增值税发票，委托出口又如何处理
李老师 | 提问时间：06/11 10:51

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： AB公司之间应开具增值税专用发票（按内销正常开票），B公司委托A公司出口时，双方需签订委托代理出口协议，A公司作为受托方以B公司名义报关出口并收取代理费，B公司作为委托方是退税主体，A公司完成出口后需开具《代理出口货物证明》给B公司，B公司凭此证明及购进货物的增值税专用发票等资料申报出口退（免）税，同时A公司就代理费收入开具增值税发票给B公司，委托出口业务中B公司不得再向A公司开具出口相关的增值税专用发票，应按规定办理出口退（免）税申报。祝您学习愉快！

阅读 83

收藏 0
收到24年的专项发票已经抵扣，款还没付现在对方要红冲了，款项折扣重新开，应该怎么处理
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:51

#税务#

同学，你好可以，你配合对方开具。取得红字发票，之前的分录，做一摸一样的，金额负数

阅读 46

收藏 0
老师，支付给非公司员工的误工费需要报个税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:49

#实务#

同学，你好这个就是劳务费，是需要的

阅读 61

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1359

收藏 6
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1257

收藏 5
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2449

收藏 10
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1128

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1225

收藏 5
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2838

收藏 12
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1311

收藏 6
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 2099

收藏 9
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2234

收藏 1

没有找到问题？直接来提问