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老师，0申报的企业，工商年报可以报0吗
朴老师 | 提问时间：06/11 11:53

#税务#

同学你好营收、纳税总额可填 0；有注册资金或账户余额，资产总额不能填 0，据实填报。

阅读 72

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中级报考建议，哪两科可以一起
贾老师 | 提问时间：06/11 11:52

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：中级会计考试有《中级会计实务》《财务管理》《经济法》三门科目，以下是不同人群的两科报考建议： 1.零基础考生：可以选择中级会计实务+经济法或财务成本管理+经济法。 2.会计基础扎实、实务经验丰富的考生：建议报考中级会计实务和财务管理，这两门科目内容紧密相连，能发挥专业优势。 3.跨专业或会计基础薄弱的考生：可从《中级会计实务》和《经济法》入手，《经济法》内容独立、记忆点多，可搭配《中级会计实务》基础章节构建知识体系。 4.学习时间较少的考生（如大龄、妈妈级和工作繁忙的考生）：可选择中级会计实务+经济法或财务管理+经济法，尽量第一年通过两科，第二年通过剩余一科，不建议同时报考财务管理和中级会计实务，否则备考压力较大。祝您学习愉快！

阅读 104

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老师个体户的老板，自己还在其他公司上着班，上班的公司发工资给她报个税着呢，这个和他个体户的经营有影响吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 11:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 96

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出口退税-外贸企业-请问整柜里只有部分单证报关单的产品，可以找货代开部分单证报关单的产品的报关、拖车、港杂费用发票嘛？
朴老师 | 提问时间：06/11 11:52

#实务#

可以，货代能拆分开具对应部分货物的报关、拖车、港杂费发票。

阅读 74

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人力资源公司的派遣项目上搬运床的搬运费计入什么科目呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 11:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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老师，我们是商贸公司做食材配送的，公司有自己的配送车辆，这个需要每月计提安全生产费用吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/11 11:50

#实务#

你好，商贸/食材配送自有车辆：从事经营性道路货物运输（食材）定性：混业经营，其中配送车队属于“交通运输企业—普通货运”，必须按货运标准计提。

阅读 71

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只有附加税和附加税滞纳金用银行存款付的
朴老师 | 提问时间：06/11 11:49

#实务#

你要付款缴纳的分录吗

阅读 65

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这个能把日记账全部上传只显示最后一个余额吗到时候算是记录
朴老师 | 提问时间：06/11 11:48

#实务#

内部对账可单独截取期末余额备查，但会计归档必须上传完整日记账明细，仅余额不能单独作为正式档案

阅读 20

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游乐场一套流程账务如何做账
郭锋老师 | 提问时间：06/11 11:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：游乐场账务处理可以参考以下流程： 1.核对银行流水与对账单，保证数据一致。 2.找出每笔交易对应的原始凭证，像发票、合同等。 3.把交易和会计科目对应起来，登记明细账，明确业务性质。 4.编制记账凭证，按业务内容记录借方和贷方科目。 5.汇总凭证登记总账，确保账簿数据准确。 6.定期进行银行对账，调整未达账项和差异。 7.保存银行流水及相关凭证，方便日后查阅和审计。不同业务的账务处理示例如下： 1.收到游客门票收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） 2.购买游乐设施时：借：固定资产应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付员工工资时：借：主营业务成本贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 76

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老师好！有关国际贸易的处理，标黄错分，写什么科目？见下图
朴老师 | 提问时间：06/11 11:46

#税务#

进口货物入关前运费、港杂费、报关费、代理费、仓储费全部计入库存商品 / 原材料（资本化，进采购存货成本）；若已是入库后境内物流杂费：计入销售费用 — 运杂费。调整分录借：库存商品（原材料）贷：其他应收款

阅读 66

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老师你好，有的人个人附加扣除，当月没扣，为啥啊
钟存老师 | 提问时间：06/11 11:46

#实务#

需要排查当月有没有填写累计数，或者那个附加扣除的有效期有没有过期？

阅读 65

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前期购入的固定资产，本月才缴纳的契税，购入时房屋，是分明细登记的，现在缴纳的契税也要在本月入在固定资产上，是不是要分明细去分摊这个契税，在本月开始分摊吗，会不会影响前期未计提的折旧
郭老师 | 提问时间：06/11 11:45

#实务#

对的之前的不影响本月开始摊销折旧进去

阅读 80

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老师，通行费发票是花钱人工填写的，可不可以抵扣？是否有风险？
东老师 | 提问时间：06/11 11:45

#税务#

您好，这种人工写的不能抵扣进项税额

阅读 59

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个体户营业执照中有劳务服务（不含劳务派遣）经营范围，接了墙体等维修项目的，应该怎么开发票？
范老师 | 提问时间：06/11 11:44

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个体户接墙体等维修项目开票：先确认税务登记已完成，该业务属建筑服务-修缮服务（税收编码30503，编码简称建筑服务），小规模纳税人2026年按1%征收率开票（可放弃减税开3%专票），月销≤10万/季销≤30万可享免征增值税；开票方式：已申领税务UKey可自开普票/专票，未申领可通过电子税务局或办税服务厅代开，专票需预缴税款；开票内容填写“建筑服务墙体维修”等，备注栏注明项目名称、地点；准备资料：营业执照、经办人身份证、合同、银行账户信息，自开需安装开票软件，代开需填写代开申请表并完成实名认证；注意事项：经营范围“劳务服务（不含劳务派遣）”可覆盖该业务，无需额外变更，发票需与实际业务一致，留存合同、施工记录、收款凭证备查。祝您学习愉快！

阅读 187

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老师，税务局让我提供流水，说我收入超了月10万没缴税，怎么办
东老师 | 提问时间：06/11 11:44

#税务#

你好，真实就是这样的情况嘛

阅读 36

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营业执照上面的地址和实际办公地址不一致时，如果申报缴纳了印花税后，这种情况会不会要求把注册地址更换为实际办公地址呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/11 11:43

#实务#

你好，有这种可能，如果换了及时变更

阅读 56

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老师6月申报5月份个税，是5月发4月份工资情况，但是4月没扣社保费，那就只申报工资对吗
暖暖老师 | 提问时间：06/11 11:43

#实务#

你好，是的，没扣社保就只申报工资的

阅读 47

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图一绿色不是有那个公式吗，为啥这个不用公式算，题目给的公允价值就是结果？图二就是给了公允价也是按公式算的，公允价有不等于≠公式的结果
汪老师 | 提问时间：06/11 11:42

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确您所说的图一、图二具体指什么以及对应的公式。您可以详细说明一下相关内容，比如具体指出图一、图二对应的案例情况以及涉及的公式，这样我才能更好地为您解答。祝您学习愉快！

阅读 59

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销售单的黄联哪个部门留存呢？谢谢
东老师 | 提问时间：06/11 11:41

#实务#

你好，单子上没写的那个部门流程吗？

阅读 28

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某分公司今年2月份注销了，今年6月30日需要申报企业汇算清缴和工商年报吗？
东老师 | 提问时间：06/11 11:40

#税务#

你好，如果注销完成了，那就不用再报了

阅读 52

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汇算清缴补缴所得税如何下账
东老师 | 提问时间：06/11 11:40

#实务#

你好，是小企业会计准则吗？

阅读 23

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1359

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1257

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2449

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1128

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1225

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2838

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1311

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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