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老师你好，我们厂经常在模具厂定做模具，模具金额有2.9万和1.5万和3万模具，请问老师计入哪个科目？急急
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:37

#实务#

同学，你好计入固定资产

阅读 37

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老师我一直没机会开票报税，还不会报税！我想接个家政服务公司的报税，到时麻烦您教教我哟！[抱拳][微笑] 这种公司，只收培训费、付提成，它的账应该好做吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:35

#实务#

可以的，到时有问题，可以随时问，最好是先做账，再报税，会好些

阅读 119

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税收优惠红利账单是什么意思？有房土，所得税等，要怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:35

#税务#

您好，最下面打个勾，提交就可以

阅读 67

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老师，你好，我们是制造型企业，产品名称为单面印刷电路板，我现在在出口退税率网站查询怎么查不到这个产品的对应退税率呢
暖暖老师 | 提问时间：04/14 13:35

#实务#

1. 登录国家税务总局官网 2. 进入【纳税服务】-【出口退税率查询】 3. 输入编码8534009000，即可显示退税率为13%。

阅读 33

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老师，平时银行的手续费根据银行回单就记账了，到年底或者跨年了又把手续费开了专用发票，这个票该怎么记账呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:33

#实务#

您好，把前面没票的红冲掉，再用有票的入账就行

阅读 49

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在企业所得税季度申报附报事项中，已计入成本费用的职工薪酬包括公司承担的各类基本社会保障性缴款吗？
杨老师 | 提问时间：04/14 13:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：包括。“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”应填报1-3月会计核算计入成本费用的职工薪酬累计金额，涵盖工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等。所以公司承担的各类基本社会保障性缴款包含在已计入成本费用的职工薪酬中。祝您学习愉快！

阅读 124

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老师员工买的手机用于办公发票抬头开的公司公司报销给员工要不要交印花税
欧阳老师 | 提问时间：04/14 13:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报销单不属于应税合同，不需要缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 81

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老师财务三个报表的关系是什么呀，23年和24年相互之间又有什么关系呀
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:32

#税务#

同学，你好资产负债表 —— 是某个时点的快照（如2023年12月31日、2024年12月31日），展示企业“家底”：拥有多少资产，欠了多少钱，股东剩多少权益。 2024年的期初数 = 2023年的期末数，这是两年数据衔接的核心纽带。利润表 —— 是一段时期的视频（如2023全年、2024全年），记录企业赚了多少钱：收入、成本、费用、最终净利润。利润表中的“净利润”会转入资产负债表的“未分配利润”，连接两张表。 2023年的净利润影响2024年初的未分配利润，2024年的净利润则影响2025年初的未分配利润。现金流量表 —— 是资金流动的流水账，解释“赚的钱是否真的变成现金”。它分为经营、投资、筹资三大活动。现金流量表的“现金及现金等价物净增加额” = 资产负债表中“货币资金”的期末与期初差额。利润表的净利润是现金流量表“经营活动现金流”的起点，但需调整非现金项目（如折旧、应收应付变动）。

阅读 60

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老师，我们客户和他的几家分公司都和我们有业务来往，这样有风险吗？业务是真实的
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:29

#税务#

同学，你好业务真实就不要要紧

阅读 28

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老师您好，有问题请教一下，谢谢
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:27

#中级职称#

同学，你好具体什么问题？？

阅读 163

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老师。26年第一季度利润总额是19万多，去年年底的利润总额是负25万多，那这个季度做账时企业所得税就不计提了吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:25

#实务#

您好，是的，这个可以弥补的

阅读 28

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老师，小规模企业增值税表说明发下
朴老师 | 提问时间：04/14 13:25

#税务#

第 1 栏：3% 征收率销售额（含专票、普票、未开票）第 2 栏：代开 / 自开增值税专用发票销售额第 10 栏：小微企业（企业）季度≤30 万免税销售额第 11 栏：个体工商户季度≤30 万免税销售额第 15 栏：按 3%/5% 计算的应纳税额第 16 栏：减按 1% 征收的 2% 减征额第 22 栏：本期应补 / 退税额专票不免税，普票季度超 30 万全额缴税

阅读 23

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老师好，请问个税申报在今年1月份报的工资是去年12月份的，社保一月份个税录的是1月的社保，，那，在一月份开工资里，给职工开12月的工资，那社保个人扣除也是按12月份的社保对吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:21

#实务#

同学，你好一般来说，工资和社保是对应的

阅读 61

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网店确认收入的原始单据用什么
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:20

#实务#

同学，你好电商网店确认收入时，主要以平台订单记录、销售发票、银行回单及发货单作为原始凭证。

阅读 27

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合伙企业，收入总额6000，成本费用5500，利润总额500。弥补以前年度亏损是填500还是填9000？？还是说两个都可以填 25年汇算清缴亏损1000，24年亏损3000，23年亏损1000，22年亏损2000，21年亏损2000
黄老师 | 提问时间：04/14 13:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合伙企业清算所得的计算方式为：清算所得=全部资产可变现价值或交易价格-资产的计税基础-清算费用-相关税费+债务清偿损益。在计算应纳税所得额时，是可以依法弥补亏损的，公式为应纳税所得额=清算所得-免税收入-不征税收入-其他免税所得-亏损弥补。本题中，合伙企业利润总额为500，可用于弥补以前年度亏损。以前年度亏损合计为1000+3000+1000+2000+2000=9000，但只能弥补500，因为弥补亏损不能超过当年的利润总额。所以，弥补以前年度亏损应填500。祝您学习愉快！

阅读 72

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老师，您好，我想问下荞面、芝麻加工的行业是属于什么行业？我实操选择哪类公司账经行实操练习
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:18

#中级职称#

同学，你好你这个是加工行业。学堂有类似的实操，可以联系在线客服

阅读 158

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请问老师，本物业公司，对外出租一批店面，是零租赁过来的，房产税如何计算？(对方未交)，给个相交文件。
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:18

#实务#

同学，你好房子不是你们的？

阅读 49

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个体工商户查账征收的，不用报财务报表的话，那第一季度开了20万的票要全额上税吗？费用填一点工资啥的话，需要在个税系统申报是吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:14

#实务#

您好，是的，这个你直接把工资填在成本费用中

阅读 54

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为什么在生成凭证的地方没有自动生成折旧凭证
朴老师 | 提问时间：04/14 13:12

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 22

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我小规模纳税人，卖活的鸡，申报表是这样填写吗？他那个提示是不是可以不要管
朴老师 | 提问时间：04/14 13:09

#税务#

填写的不对把小微企业免税销售额（行 10）的 3689.78，从服务列剪切到货物及劳务列。服务列的行 10 金额清零，保持 0.00。核对免税销售额行 9，货物及劳务列同步更新为 3689.78，服务列保持 0.00。保存申报，提示会自动消失。

阅读 71

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个税在日记账中的会计科目是什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:08

#CPA#

您好，应交税费-个税，计入这个里面的

阅读 115

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1300

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1185

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2361

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1065

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1173

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2714

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1256

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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