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请问筹建期间产生的开办费，有一笔5000多的款付出去，没有发票，能做长摊吗？后续能每个月摊销吗
家权老师 | 提问时间：04/13 15:10

#实务#

不可能只是支付一笔开办费的哈，所有开办费都计入长期待摊费用

阅读 22

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老师，麻烦问一下，我们有一张发票，供应商是在3月30号开的，但是4月2号冲红了，我这个怎么做账啊？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你可以不做账的哈

阅读 73

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老师我冲红一张维修水泵的专票，怎么写分录呢？申报表做了进项转出了。
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你好当初怎么做的会计分录是？

阅读 47

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老师，汇算清缴后无论是退费还是补费，可不可以不考虑上一年计提的盈余公积，直接做补税或收到的退税，不修改上一年的报表。（执行小企业准则）
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你好可以的，这个操作没问题的

阅读 42

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老师好，请问下我们支付给供应商的货款的100万，实际收到的发票是含有有折扣价的发票，发票金额为80万，麻烦问下中间这个差额20万怎样做账能做平呢，我也问了供应商他们说他们的账是做平了的，这个我们的账务处理要怎么做呢
家权老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

问问你们老板为啥是那样子呢？

阅读 24

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小规模出口企业，在国内签订的外销合同，已报关出口，需要缴纳印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:08

#实务#

你好出口需要缴纳印花税

阅读 62

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我们公司有一笔购车款预付账款100万已经挂账一年了，原因是这笔的发票已经开给另外一个公司了，另外一个公司的已经入账做固定资产了，那这个100万账需要怎样处理？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:08

#税务#

关键是为啥要开票给别的公司呢？

阅读 30

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您好老师，现在营业执照3年内，法人补贴1万元，租金补贴18000元，创带补贴有3万元，有吗？怎么申请
Fenny老师 | 提问时间：04/13 15:08

#实务#

你好，要打当地政务服务热线咨询一下。

阅读 29

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这个第四问对吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 15:07

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对。在确定是否利用专家的工作以协助获取充分、适当的审计证据时，注册会计师需要实施审计程序，评价专家是否具有实现审计目的所必需的胜任能力、专业素质和客观性，充分了解专家的专长领域，与专家就相关重要事项达成一致意见，评价专家的工作是否足以实现审计目的。A注册会计师评价了专家的胜任能力、专业素质、客观性及专长领域，获取了专家的复核报告，并实施特定程序对专家工作的恰当性作出了评价，符合审计程序的要求，所以据此认可专家的工作是恰当的。祝您学习愉快！

阅读 92

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老师啊，主管叫我做这个表格是啥东西啊，我看不懂
朴老师 | 提问时间：04/13 15:07

#实务#

就是让你做一张社保公积金明细表把每个员工、单位部分、个人部分列出来，附在凭证后面备查用。

阅读 60

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老师好，由于前期的销项没有结转，导致现在销项贷方负数余额如何调整
家权老师 | 提问时间：04/13 15:05

#实务#

不需要管他了，现在正确计算和申报了增值税就行

阅读 43

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高企研发人员占比需达到10%，此项要求中公司员工总数量包含临时工和劳务派遣吗？
汪老师 | 提问时间：04/13 15:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：高企研发人员占比10%要求中的公司员工总数量包含符合条件的临时工（全年累计工作≥183天），劳务派遣人员若由申报企业直接管理并支付薪酬且全年累计工作≥183天也可计入，否则不计入，依据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）。祝您学习愉快！

阅读 90

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老师，我们是小规模纳税人，上个季度红冲6万多普票这个季度为啥红冲数在专票栏显示
家权老师 | 提问时间：04/13 15:04

#实务#

你自己改为在普票栏就行

阅读 24

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我这个月提交出口免抵退申报，提醒当前所属期数据已申报，审核未完结，查询有上个月申报2月出口免抵目前还在办理中？详见下图，下一步怎么办？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:03

#税务#

你好等着上月的结束才可以申报

阅读 48

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有初级会计0经验，只会简单的出纳实操，销售单据录入，核对并录入采购单据，现在刚入职劳务派遣类型的初创公司的财务兼行政岗位，0经验0个人带，公司没有健全的财务制度，想要了解一下，从哪里开始入手。
朴老师 | 提问时间：04/13 15:03

#实务#

先把基础账建起来建账：现金、银行、应收应付、费用、收入、工资用 Excel 或简单财务软件都行，先保证每笔钱都有记录把日常业务流程固定收入：开票 / 收款→做收入凭证支出：报销 / 付款→审票、做账采购：入库 + 发票→挂应付工资：每月算工资、个税、社保劳务派遣公司核心账务先抓 3 块收客户服务费、代发工资社保付员工工资、缴社保公积金差额征税 / 申报（重点）每月固定节奏录单据→对账银行→计提工资社保→结账→出报表→报税行政顺手做合同归档、考勤、办公用品、工商税务资料保管最快上手路径先做：现金银行账→费用报销→工资社保→收入成本→报税边做边补制度，不用一开始就完美。

阅读 30

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定期定额的个体户，每个月有线上平台的销售（没有超过定额标准），但没有其他线下的开票，这个线上平台的销售收入需要另外申报吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:02

#实务#

都是合并申报的，不是单独申报

阅读 53

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安徽省合肥市的高企每年要报哪些报表？
朴老师 | 提问时间：04/13 15:01

#实务#

合肥高企每年必报：科技部：火炬统计年报、高企年度发展报表税务：汇算清缴（含高新优惠、研发加计附表）常规：月度 / 季度增值税、年度财务报表

阅读 57

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老师，我今天面试，人家问我会账龄分析吗？账龄分析都包括那些呢
家权老师 | 提问时间：04/13 15:01

#实务#

一、账龄分析包含的“四大核心模块” 时间切片（Time Buckets）这是账龄分析的基础。它把应收账款按照“开票/到期日”到“分析日”的时间长短，切成几个关键的时间段。通用的标准是： 0-30天：信用期内，属于健康资产。 31-60天：轻度逾期，需关注。 61-90天：中度逾期，风险上升。 91-180天：严重逾期，回收困难。 180天以上：极有可能形成坏账。金额分布（Amount Distribution）不仅要看时间，还要看“大头”在哪里。分析的重点是：锁定大额逾期：找出账龄长且金额大的单笔欠款（Top N客户），这些是风险“地雷”。结构占比：计算每个账龄段的金额占总应收款的比例。如果60天以上的占比超过20%，通常意味着催收压力巨大。坏账准备计提（Provision Matrix）账龄直接决定了你要在利润表里“砍掉”多少坏账成本。这是会计准则的要求：逻辑：账龄越长，计提比例越高（如1年以内提5%，1-2年提20%，2年以上提50%甚至100%）。结果：通过账龄分析，将“应收款”账面价值还原为预计可收回净值。客户维度穿透（Customer Drill-down）把账龄数据落实到具体的人头上，用于业务决策：信用评级：某个客户如果长期出现在“90天以上”的名单里，下次合作必须收紧信用政策（如预付款、缩短账期）。催收策略：60天以内的由财务发邮件提醒；90天以上的必须由销售或法务介入

阅读 24

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老师好，请问我司是小规模纳税人，出租门面房，开票开几个点的。
金老师 | 提问时间：04/13 15:00

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自2026年1月1日起，小规模纳税人出租不动产，适用的征收率是3%。所以您公司出租门面房，开票应开3%征收率的发票。祝您学习愉快！

阅读 79

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请贾苹果老师回答谢谢！老师干租，湿租有什么区别，分别税率怎么样？
apple老师 | 提问时间：04/13 15:00

#CPA#

同学你好，干租就是只租设备不租人，湿租是连人带设备一起出租

阅读 103

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你好，要是个体户预缴时，显示不能扣除每个月5000的扣除费用，现在综合所得那边已经被扣除，这种想改成这边扣除，能不能改
家权老师 | 提问时间：04/13 15:00

#实务#

可以改的，要从1月开始改

阅读 21

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1300

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1184

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2354

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1065

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1173

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2709

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1254

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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