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印花税需要计提吗还是直接缴纳啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 12:39

#实务#

您好，不用计提，直接交了做分录

阅读 27

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咨询下，生产生活服务.服务费/生产生活服务.体育服务费，这两种发票，可以报销入账吗？如果入账，选择什么科目比较好？
东老师 | 提问时间：06/12 12:37

#实务#

你好，这个服务费入账还合适一些

阅读 75

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老师，请问报名系统里面工作经历是空的，信息采集已经通过了并且显示有工作经验的公司名，目前已经报名成功了，请问这个有没有影响
朴老师 | 提问时间：06/12 12:27

#中级职称#

无负面影响，报名成功就代表系统校验通过，不用修改。信息采集库已留存完整工作履历，报名页只是展示字段没自动同步填充，只是界面显示空白，后台数据正常；报名审核、考试、领证、后续中级会计资格复核，调取的是会计人员信息采集系统存档内容，不以报名页面填写框视觉空白为准；仅两种特殊情况才需要补填：考后现场人工纸质复核明确要求打印报名表手写补全、当地财政局单独通知修正，其余无需操作。

阅读 108

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老师，假设一个亿卖了一家公司，股东占股20%，那股东能分到多少钱？这个怎么算个大概？
东老师 | 提问时间：06/12 12:25

#CPA#

先算基础分配，再分纯到手（不扣税）和扣股权转让个税后两种口径，一步步算。已知条件：总转让价款：10000万元股东持股比例：20% 一、第一步：股东分得的转让款（税前，未扣任何税费） 10000 \text{万} \times 20\% = \boldsymbol{2000\text{万元}} 股东账面可分到：2000 万元二、第二步：计算个人股东股权转让个税（核心）政策：个人转让股权，财产转让所得，税率 20% 公式： \text{应纳税所得额} = \text{转让收入} - \text{股权原值} - \text{合理费用} \text{个税} = \text{应纳税所得额} \times 20\% 场景1：极简粗算（只做大概估算，忽略原值、杂费）假设：当初股权原值近似为0（认缴未实缴、低价取得）、无中介费等个税=2000*20%=4000 到手2000-400=1600万

阅读 82

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老师：您好，麻烦问下一般纳税人企业2024年10月23.5万元购入二手车，取得二手车销售统一发票，2026年6月出售，公司可以不开销售发票，按无票收入申报增值税，增值税按什么缴纳，合理转让价格？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 12:24

#税务#

您好，可以的，但要二手车市场开发票，这个过户需要的

阅读 55

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手机零售行业，个体工商户，还没开过票，这个月要开80万（含税），有70万（含税）的成本票，利润10万（含税），需要交多少增值税，和个人所得税？发票申请额度是成本票进来了再申请吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 12:21

#税务#

您好，你可以先申请开票额度，增值税是80/1.01*0.01，经营所得=100000*0.2-10500再除以2

阅读 23

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这道题没有解析，能否解释一下，谢谢
金老师 | 提问时间：06/12 12:19

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请你提供具体的题目内容，这样我就能为你进行解析了。祝您学习愉快！

阅读 69

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如何同步看课时间
金老师 | 提问时间：06/12 12:17

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：联网状态下，点击这里同步未累计时长。祝您学习愉快！

阅读 107

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老师好，我们小企业会计准则，有个前两年账外收入，起诉后判决书下来了，上面写明单价（不含税）8000元/吨*100吨=80万元，我现在补做收入按哪个来做呢？应收账款—80万，贷：主营业务收入80万，贷：应交税费—销项税额10.4万。这个分录应该如何做？感谢
东老师 | 提问时间：06/12 12:15

#实务#

...

阅读 58

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老师，我已经公司注册4月24号注册好了，5月份开了两个人的临时工工资，又转了一笔劳务款，6月又转出去了一笔临时工资，但是这个账我不会做，这个月的15号之前要报税。这个流程应该怎么弄？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 12:14

#实务#

您好，是你们支付了劳务工资，是吧，他们开发票过来了没有？

阅读 54

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资料三：针对方案一，对于需要新增的生产设备，公司可以选择租赁或购买。如果选择租赁，设备价款为 410000 元，租赁期为 6 年，租赁期届满时设备的预计净残值为 50000 元，归设备供应商所有。租金按照等额年金法计算，租赁期内每年年末支付一次。租赁手续费率为每年 3%，年利率为 6%。如果选择购买，购买时需一次性支付 410000 元，按直线法计提折旧，折旧年限为 6 年，预计净残值为50000 元，使用期内每年付现成本均为 3000 元(全部为固定成本)。不考虑所得税对相关现金流量的影响，折现率为 7%。已知: (P/F， 6%，6) = 0.7050，(P/F，7%，6) =0.6663，(P/F，9%，6)= 0.5963，(P/A， 6%，6) =4.9173， (P/A，7%，6) =4.7665，(P/A， 9%，6) =4.4859。根据资料二、资料三，如果选择购买新增生产设备，计算设备的年金成本老师，麻烦帮我看一下这道题，对于年金成本还是不太理解
朴老师 | 提问时间：06/12 12:04

#中级职称#

现金流总现值 = 410000+3000×4.7665−50000×0.6663=390984.5 元年金成本 = 390984.5÷4.7665≈82027.59 元年金成本就是把全部支出折现后，平摊到 6 年每年等额年均成本，方便和租赁方案直接对比。

阅读 79

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老师您好，工商年报2025年的纳税总额以哪个数据来填？
小锁老师 | 提问时间：06/12 12:04

#税务#

您好，汇算那些数据都弄好了吗

阅读 66

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用公司名义去银行买黄金，税务上需要交哪些税？
东老师 | 提问时间：06/12 12:02

#税务#

公司用现金/转账在银行买实物黄金（金条、金块），买入环节本身不交税；持有期间无税；只有以后卖出或处置时才涉及增值税和企业所得税。

阅读 103

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董老师，刚刚的问题，还有一个小疑问。
朴老师 | 提问时间：06/12 12:02

#实务#

同学你好是什么问题

阅读 69

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老师，工程建设公司，科目余额表上哪些科目涉及补税风险，怎么排查
朴老师 | 提问时间：06/12 12:02

#税务#

高风险科目 + 风险 + 排查要点合同负债 / 预收账款：预收款未异地预缴增值税、长期不转收入；逐笔核对收款、预缴、完工进度。其他应收款：股东跨年借款不还视同分红补 20% 个税；筛选个人长期挂账明细核查用途。应付 / 其他应付款：超三年无需付款未转营业外收入补缴企税，虚挂往来隐匿收入；梳理长期挂账款项。应付职工薪酬：农民工工资未全员个税申报、无考勤合同无法税前扣除；核对申报记录与工资表。主营业务成本：无合规发票、成本远超收入；抽查发票、分包合同、工程量结算单。其他应付款 - **方资金：**资金体外流转，少交税；核查资金回流、**协议。

阅读 54

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公积金灵活就业人员在当地怎么缴纳
朴老师 | 提问时间：06/12 12:00

#中级职称#

同学你好你是哪里的

阅读 123

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老师，您好，去年就收到了成本票，但当时做账做成预付了，现在才发现，怎么调整
董孝彬老师 | 提问时间：06/12 12:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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老师，是报个税的企业就得个税汇算清缴吗？
朴老师 | 提问时间：06/12 11:59

#实务#

同学你好对的，都要做的

阅读 28

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出售无形资产应当将取得的价款和无形资产账面价值的差额计入资产处置损益，这句话做题的时候说是正确的，我不明白为什么没考虑取得价款的相关费用能算正确？
范老师 | 提问时间：06/12 11:58

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这句话在一定条件下是正确的。出售无形资产时，理论上应将取得的价款与该无形资产账面价值及相关税费的差额计入当期损益。相关税费主要包括出售过程中发生的增值税等，增值税属于价外税，一般不影响出售损益的计算，但其他与出售直接相关的税费，如印花税等，会对损益产生影响。计算出售无形资产损益的公式为：出售无形资产损益=出售价款-无形资产账面价值-相关税费（不包含增值税）。在题目未提及相关税费的情况下，通常默认不考虑这些费用对损益的影响，所以“出售无形资产应当将取得的价款和无形资产账面价值的差额计入资产处置损益”这句话是正确的。但在实际业务中，如果存在相关税费，就需要考虑其对损益的影响。祝您学习愉快！

阅读 108

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老师，完税凭证上的日期就是税款入库日期吗
朴老师 | 提问时间：06/12 11:58

#税务师#

不是。完税凭证上打印 / 填发日期，只是你下载、打印这张凭证的操作日期，≠入库日期；凭证里标注的缴款日期= 银行扣款、税款入国库的入库日期；另外还有税款所属期，是这笔税对应的纳税周期，和入库日期也不是一回事。

阅读 76

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老师，请问收到对公户银行的利息如何做账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 11:57

#实务#

您好，这个计计入财务费用中

阅读 52

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1363

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1257

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2456

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1128

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1225

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2839

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1314

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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