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老师你好，我们单位找人擦办公大厅的窗户，对方是个人注册的（个体工商户），xxx蔬果店（个体工商户），请问像这种个体工商户，我们需要代扣代缴个人所得税吗？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

您好，不用，个体直接开发票过来

阅读 27

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老师，一个企业总取用水50立方，回灌10立方，耗水量40立方，申报水资源税时填实际取水量填哪个数据？
朴老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

同学你好这个填写50立方米

阅读 26

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在科目余额表上可以查看公司本年社保交了多少吗？
邹老师 | 提问时间：04/13 15:28

#税务#

你好，是可以看到的看应付职工薪酬—社保明细的本年累计借方发生额

阅读 25

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？退回-借:银行存款4500。贷:所得税费用4500；这样做分录对吗？麻烦老师会计分录指导一下
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

你好，你退回的会计分录是对的

阅读 20

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，2026年申报年报汇算清缴退回2025年度税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下
家权老师 | 提问时间：04/13 15:27

#实务#

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

阅读 23

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请问老师，个税和年终奖的扣除公式是什么？总是忘记，老板让我写个详尽的节省个税方案
朴老师 | 提问时间：04/13 15:27

#实务#

一、工资个税（累计预扣法）应纳税所得额 = 累计收入 - 累计 5000× 月数 - 累计三险一金 - 累计专项附加扣除 - 累计其他扣除本月个税 =（累计应纳税所得额 × 税率－速算扣除数）－累计已预缴二、年终奖（两种算法，截至 2027 年底） 1. 单独计税（常用）步骤：奖金 ÷12 → 找月度税率表税率 / 速扣数个税 = 奖金 × 税率－速扣数 2. 并入综合所得奖金 + 工资合并按年度综合所得算个税三、年度汇算（多退少补）应补 / 退税额 =[(全年综合所得－6 万－三险一金－专项附加扣除－其他扣除)× 税率－速扣数] －已预缴税额

阅读 23

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个体工商户免税额是多少？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:26

#初级职称#

个体工商户免税额是季度低于30万增值税免

阅读 147

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给我份财务工作流程包含原材物料领用流程
朴老师 | 提问时间：04/13 15:25

#实务#

一、日常流程收集单据：发票、报销单、入库单、出库单、银行回单审核单据：真实、合法、手续齐全编制凭证：收入、成本、费用、往来、税金登记账簿：明细账、总账月末结账：计提折旧、摊销、工资、社保、税金出报表：资产负债表、利润表、现金流量表报税：增值税、附加税、个税、所得税等二、原材物料领用流程车间填写领料单（用途、品名、数量、审批签字）仓库审核发料，登记出库台账领料单交财务，财务核对数量、单价财务做领用分录：借：生产成本 / 制造费用贷：原材料月末盘点，核对账实一致，调整差异

阅读 19

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25年12月暂估进货成本3万，次年2月收到发票直接冲红重新做账，要调整25年的财务报表吗
家权老师 | 提问时间：04/13 15:24

#税务#

那个关键是有金额差吗？

阅读 65

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老师您好，电力施工行业，公司一般纳税人，项目上用的材料比较多，我们用的别人公司资质，给资质方不需要提供那么多进项，其中采购的部分材料和设备我们不需要那么多专票，如果对方用小规模公司开票，我们直接把材料结转到所属项目，工程施工-合同成本-xx项目，这样可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:23

#建筑#

你好，可以的，小规模不需要抵扣

阅读 144

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老师您好，料工费具体指哪些，生产产品的
家权老师 | 提问时间：04/13 15:23

#实务#

就是材料，人工成本费

阅读 21

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这个之前都是张新脖垫付的，东港不挂账
赵老师 | 提问时间：04/13 15:22

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确你说的“这个”具体是什么费用。如果是个人垫付招待费这类情况，假设张新脖垫付了1000元招待费，会计分录为：借：管理费用——业务招待费1000 贷：其他应付款——张新脖1000 这样做是把费用归类到公司经营成本，明确记录张新脖垫付的金额。后续报销时，财务部门会审核相关票据。祝您学习愉快！

阅读 95

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技术服务合同，账务处理怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

你们提供技术服务那个计入主营业务收入就行

阅读 65

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转让本公司二手车，该如何申报
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

你好跟销售货物一样申报的这个

阅读 55

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老师，这结果显示这样是什么原因？
朴老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

同学你好你输入金额试试看哦

阅读 53

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老师，小规模纳税人在做收入时，小于30万，是不做税吗。我们是做了，然后做在营业外收入免的税款
Fenny老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

你好，你做的是对的，在做收入的时候要做“应交税费-应交增值税”。后面免增值税再结转至营业外收入。

阅读 50

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外账会计给我发了一张25年12月份的余额表，然后我根据这个余额表建立了新账，可是后来他又给我发了一份二五年的科目辅助余额表，这个个余额表上面数字好多不一样，我想问一下那我建账的时候用的是余额表是不是建错了
朴老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 47

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老师，麻烦问一下，在企业所得税申报表中，去年12月申报了工资和资金，只是在1月份发放的，在填已发放工资中，要扣除去年的工资和奖金吗？不扣的话已发数大于已申报
朴老师 | 提问时间：04/13 15:21

#实务#

财税〔2016〕60 号没废止，依然有效；月 2 万 / 季 6 万免税是另一项优惠政策，同时执行。去年 12 月计提、今年 1 月发放的工资，不用扣除，要算进已发放工资里，已发数大于申报数是正常的。

阅读 131

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老师，我们忙不过来，客户那边派了人来支缓，我们直接从公账结算工资，没有申报，也没开票，摘要写的付工资，借：应付职工薪酬--工资，贷：银行存款行吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:20

#实务#

你好那这个工资离谱销售费用需要，申报

阅读 51

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房地产企业A105010第25行实际发生的税金及附加、土地增值税和第29行怎么填
黄老师 | 提问时间：04/13 15:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在A105010表中，第25行“实际发生的税金及附加、土地增值税”需根据预售阶段实际缴纳的税金及附加、土地增值税进行填报。如果这些税金在预售阶段借“应交税费”、贷“银行存款”，未影响当期损益，则需在第25行填报；如果已借“税金及附加”、贷“银行存款”，则不能重复填报。项目完工后，预售阶段已缴纳的税金及附加、土地增值税需转入当期损益，此时需在第29行“转回实际发生的税金及附加、土地增值税”中填报，以避免重复扣除。祝您学习愉快！

阅读 72

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请问我们和香港公司签订的合同，报关资料，付款都是香港公司的名字，这批货物香港公司要求出口到印度，这样可以吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 15:18

#税务#

你好，可以的，就是以他们名义出口。

阅读 78

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1300

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1184

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2354

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1065

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1173

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2710

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1254

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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