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请问老师，确定劳务发票是6月，款是5月付的，申报劳务在几月
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 16:09

#实务#

您好，6月开了发票再申报

阅读 27

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个体户销售货物要交买卖印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 16:09

#实务#

您好，要的，要申报印花税的

阅读 23

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销售白酒盒盖，厂家回收，要求开票，应该怎样开具？
朴老师 | 提问时间：06/11 16:07

#实务#

按销售货物 13% 开票，品名填废旧白酒包装盒、瓶盖，选纸制包装物编码

阅读 35

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老师，请问一下小规模开专票月不超10万，按照增值税的7%减半征收城建税。10万以上，按照增值税去缴纳附加税-(城建税7%，教育附加3%，地方教育附加2% 都可以减半征收)是吗？
岳老师 | 提问时间：06/11 16:05

#实务#

是的，都可以减半的。

阅读 40

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销售方未履行合同，支付给购买方的违约金，购买方开具什么发票？
暖暖老师 | 提问时间：06/11 16:05

#实务#

购买方不开增值税发票，只开收据；凭合同+收据+付款凭证入账税前扣除。销售方违约、向你（购买方）付违约金；你没向他销售货物/提供服务，没发生增值税应税行为。不属于“价外费用”（价外费用是销售方向购买方收的违约金）。发票管理办法：未发生经营业务一律不准开具发票。

阅读 27

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没有设置预付账款，但资产负债表出现预付了是啥意思
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 16:04

#实务#

您好，因为应付账款是重分类科目，所以出现负数就会在预付账款里面

阅读 21

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老师，今年小规模公司开不动产租赁发票，税率变了吗，变成多少了呀
暖暖老师 | 提问时间：06/11 16:03

#税务#

今年小规模公司开不动产租赁发票，税率变3%

阅读 75

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答案给的是BD,我对C有疑问，不应该是买卖不破租赁吗
欧阳老师 | 提问时间：06/11 16:01

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “买卖不破租赁”规则一般适用于房屋租赁关系，而本题中陈某和李某是房屋借用关系，并非租赁关系，所以不适用“买卖不破租赁”规则。2023年1月陈某将房屋出售给王某并完成产权转移登记后，房屋所有权归属于王某，王某作为新的所有权人有权要求李某返还房屋，李某无权拒绝。因此选项C错误，选项BD正确。祝您学习愉快！

阅读 62

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老师，社保基数怎么算？社保系统里缴费工资等于社保基数吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 16:00

#实务#

您好，你们是做社保年报吗

阅读 28

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我们是一般纳税人，客户指定开普票，对我们有什么影响呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 16:00

#实务#

您好，不影响，开普票也是要交税的

阅读 20

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固定资产盘亏了要怎么记账
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 15:59

#实务#

您好借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢贷：固定资产报经批准后：对于可收回的保险赔偿或过失人赔偿，借：其他应收贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢按应计入营业外支出的金额，借：营业外支出——盘亏损失贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢

阅读 40

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公司在去哪儿网订机票，开普票时开为旅游服务，还可以按出差的机票报销吗？如果按差旅费做账有什么风险
于老师 | 提问时间：06/11 15:58

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以按出差的机票报销并按差旅费做账，一般没有风险。差旅费报销单不管是支付还是挂账其他应付款，都需填写并经领导签字批准，然后与原始发票一起入账，以保障差旅费真实、合规及账务处理准确。在没有出行信息、旅客信息和行程单的情况下，若差旅费报销单经领导签字批准且附有相关发票等原始凭证，通常可入账；若单位财务制度有特别要求，则需补充相关材料。此前也有员工出差通过平台订住宿费，开票项目名称为“旅游服务*旅游服务费”，也可以据实入账。祝您学习愉快！

阅读 85

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今年继续教育针对抵扣人群是哪一类
王一老师 | 提问时间：06/11 15:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2026年会计人员继续教育的抵扣人群为博山区辖区内具有会计专业技术资格的人员，或不具有专业技术资格但从事会计工作的人员。同时，这些会计人员参加继续教育前须在“全国会计人员统一服务管理平台（https://ausm.mof.gov.cn/index/）”完成信息采集。祝您学习愉快！

阅读 54

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老师，我们公司是售卖工业仪器仪表的，我们突然有个客户让我们给采购一台洗衣机，但是我们营业执照里没有一项，能开这次发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 15:57

#实务#

您好，如果只是偶尔开一次没事

阅读 23

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老师，您好，您那边是否能给我发一个关于商贸行业销售乳制品原料的，需给对方报价我加几个点的比较合适的相关表格模板，我输入对应的进价，成本，以及税率能快速算出给对方加几个点盈利多少的表格，求教老师，万分感谢
朴老师 | 提问时间：06/11 15:56

#实务#

昨天给你的那个表不能用吗

阅读 59

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2025年度9月15日B从A手里买的二手车，A没交过2025年的车船税，B交了2025年9月到12月的，未缴纳的车船税向谁追征？
秦老师 | 提问时间：06/11 15:55

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：未缴纳的车船税应向A追征。因为车船税纳税义务发生时间为取得车船所有权或者管理权的当月，在2025年9月15日之前，A拥有车辆的所有权，所以2025年1-8月的车船税纳税义务人为A，B缴纳了9-12月的车船税，对于A未缴纳的1-8月车船税部分，B可以向A追征。祝您学习愉快！

阅读 54

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老师，个体工商户开的苗木发票可以抵扣吗，有自产农产品销售标志
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 15:54

#实务#

...

阅读 28

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老师问一下，注销时候财报有往来怎么清掉，具体应该怎么做，是申报财报按正常，然后在所得税清算那里做处理吗，还是说申报财报时候就直接填写清理后的财报数据
秦老师 | 提问时间：06/11 15:53

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司注销时清理往来款项的处理方法和申报方式如下： 1.其他应付款贷方余额：如果该债务需要偿还，账务处理分录为：借：其他应付款贷：银行存款；如果该债务无需偿还，比如债权人放弃债权等情况，可将其转为营业外收入，分录如下：借：其他应付款贷：营业外收入。 2.其他应付款借方余额：意味着实际上是对方欠企业的款项，相当于企业的一项债权，可将其重分类至其他应收款。分录如下：借：其他应收款贷：其他应付款。 3.申报方式：应在申报财报时直接填写清理后的财报数据。因为财报需要反映企业真实的财务状况，清理往来款项后，应按照清理后的结果填报财报。而清算所得税申报是根据清算所得计算的，清算所得包括清算过程中产生的所有收入和支出，往来款项清理的结果已在财报中体现，后续在清算所得税申报时按规定计算相关所得税即可。需注意，公司清算时要确保清算程序合规，包括公告债权人、清偿债务、税务清算等法定流程。祝您学习愉快！

阅读 102

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假如汇算清缴后取得了发票，汇算清缴时已经做调增，之后在做取得发票年度的汇算清缴时做了相同金额的调减，这种情况需要去更正申报企业所得税申报表吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 15:53

#税务#

您好，不用，更正汇算清缴的就可以

阅读 59

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图片中这个6咋编辑的？
朴老师 | 提问时间：06/11 15:51

#Excel#

同学你好没看到图片呢

阅读 90

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咨询老师，公司请一个专家评审项目，然后公司付评审费用，但是专家未开票劳务费发票（因为他名下有公司，开不了劳务费发票，开了一个建筑服务发票过来），作为现在如何处理，要正常报个税嘛？还是不按个税处理呢
朴老师 | 提问时间：06/11 15:51

#实务#

对方用其公司开具建筑服务发票，属于企业间对公业务，你方不用代扣个税，不能按个人劳务费申报个税。但发票品名和实际专家评审服务不符，属于发票开具不合规，不能正常入账抵扣、税前扣除。两种处理方案方案 1（推荐）：退回建筑服务发票，对方重新开具咨询服务 / 评审服务费发票，对公结算，无个税义务。方案 2：执意收下这张建筑服务发票，只能账务挂往来，汇算清缴全额纳税调增，进项不得抵扣，存在税务核查风险。对方是个体 / 有限公司，提供服务本就该以主体名义开票，不走个人劳务；误用建筑服务开票属于品名错配，不能将就入账。

阅读 89

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1361

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1257

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2449

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1128

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1225

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2839

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1313

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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