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有一笔费用，因为发票走逃，专管员要调整，要我把第一季度表调整，那我是不是季度所得税报表里，把这个笔费用调减，就是销售费用1000，调整这笔费用是500，是不是我的季度报表里，直接销售费用改成500就行了？
小菲老师 | 提问时间：06/15 11:57

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 19

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出项需要开专票，但进项开不了票，这种情况怎么办？我们是贸易公司，一进一出
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 11:53

#实务#

嗯，那系统上会自动核对进项无票的部分吗

阅读 32

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现在数电发票额度不会自动调整吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/15 11:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：数电发票额度可以动态调整。根据《国家税务总局关于推广应用全面数字化电子发票的公告》（国家税务总局公告2024年第11号）规定，税务机关会根据纳税人的税收风险程度、纳税信用级别、实际经营情况等因素，通过电子发票服务平台授予发票总额度，并实行动态调整。若纳税人因实际经营情况发生变化需要调整发票总额度，经主管税务机关确认后也可进行调整。该公告自2024年12月1日起施行。祝您学习愉快！

阅读 82

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出项需要开专票，但进项开不了票，请问怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 11:49

#实务#

您好，进项是因为什么开不了

阅读 16

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老师，个体工商户，开的广告服务的发票，有没有季度不超6万免文化事业建设费这一
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 11:47

#实务#

您好，个体没有文化建度税，也核定不了，最好是不要开这个大类，开生产生活服务费这个类别

阅读 47

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老师，我单位在2023年卖掉了一辆2014年购入的车辆，当时我公司是交营业税的，处置时是不是也要按13%的税交增值税啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 11:46

#税务#

您好，你买来时抵扣过增值税吧，抵扣过就要按13%来交

阅读 71

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35岁大龄未婚女北漂干了10年出纳，现在好工作找不到，出纳不想干没发展学不到东西，会计助理接触不到核心，现在有个代理记账的财税销售顾问让我干，但是我还没干过销售后期工资高，好迷茫不知怎么选择
小菲老师 | 提问时间：06/15 11:46

#实务#

同学，你好这个岗位是销售，不是财务。你自己考虑，是不是要转业

阅读 26

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在外地干了工程，做了跨区域涉税，一般预交税款是多少？
小菲老师 | 提问时间：06/15 11:45

#税务#

同学，你好预缴税率：一般纳税人适用2%的预征率

阅读 48

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在洛阳注册的公司，那开户是必须得在洛阳开还是别的省市地区都可以开？
小菲老师 | 提问时间：06/15 11:42

#实务#

同学，你好不强制要求必须在洛阳

阅读 21

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增值税申报表进项带不出来，可以手动填吗？
朴老师 | 提问时间：06/15 11:42

#实务#

同学你好你确认统计了吗

阅读 16

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老师，我怎么添加报税员呀
郭老师 | 提问时间：06/15 11:41

#实务#

企业的法定代表人、财务负责人使用“企业业务”身份登录电子税务局进入【账户中心】或【我要办税】模块。登录后，点击右上角【账户中心】→【人员权限管理】→【添加办税人员】。也可通过【我要办税】→【综合信息报告】→【涉税市场主体身份信息变更】模块操作。在添加界面，准确填写办税人员的姓名、证件类型、证件号码，并选择身份类型（如办税员）、设置人员权限及有效期截止日期。办税员权限通常包括“涉税办理”、“纳税申报”、“涉税查询”、“发票业务”等，而开票员权限一般仅为“发票业务”。信息确认无误后提交。企业提交后，办税人员信息将处于“待确认”状态。被添加的办税人员需以“自然人业务”身份登录电子税务局，进入【账户中心】→【企业授权管理】→【待确认授权】，找到待处理的授权信息，核对无误后点击【确认】完成授权。

阅读 61

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老师，为什么审核补交的增值税不同时补交附加
小赵老师 | 提问时间：06/15 11:40

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2023年9月未计提城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，是由于9月份“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”金额为170000元，“应交税费——简易计税”金额为1800元，未超过退还的增量留抵税额。城市维护建设税和教育费附加等附加税费是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据的。当本期应缴纳的增值税等税额被增量留抵税额抵减后，实际缴纳的增值税为0，那么相应的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加也就无需缴纳。祝您学习愉快！

阅读 82

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老师，请问一下，我们是保安公司，购买的保安的服装，只是因为是简易计税不能抵扣进项，所以让开的普票，一个点的，2026年开始我们一般计税可以抵扣进项，让他们给我们开13个点的专票，但是对方要给我们加8个点，这是不是太多了
小菲老师 | 提问时间：06/15 11:40

#实务#

同学，你好如果你缺进项，那还可以接受

阅读 59

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老师我想问一下只租赁机械设备不含驾驶员发票上单位那里是写天还是写台班
张老师 | 提问时间：06/15 11:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计税单位，如果是按天收费，可以写天；如果是按所租赁的机械设备的数量收费的，可以写台。祝您学习愉快！

阅读 73

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个体户都要交什么税，税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 11:38

#实务#

您好，和公司一样，就是没有企税

阅读 56

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自产自销鸡蛋，是不是企业所得税和增值税都是免的呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 11:38

#税务#

您好，是的，自产自销的这两个都免的

阅读 42

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老师，这张发票货物名称可以这么开具不？
郭锋老师 | 提问时间：06/15 11:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：从您截图的票面看是没问题的。祝您学习愉快！

阅读 116

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提交答案错的，不填，跟老师教的不一样
朴老师 | 提问时间：06/15 11:35

#财务软件#

你点查看答案看看，要一致才行

阅读 96

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个人去代开服务费发票税点多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 11:34

#实务#

您好，这个增值税是1%

阅读 23

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母亲节发的福利，是计入应付职工薪酬-职工福利当中？这个需要计提？计提放那个科目呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 11:32

#实务#

您好，要的，这个要通过应付职工的

阅读 17

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请问摄像头，厨房水池，小货架价值都在一两百左右，有必要计入固定资产吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 11:31

#实务#

您好，不需要，这个直接费用化就可以

阅读 77

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1368

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1259

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2462

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1128

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1228

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2844

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1315

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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