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老师，同一个人，两家公司给他发工资，各发5000，社保和个税随便从哪边扣吗？两边都以工资发放吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 12:36

#实务#

您好，以申报社保那个公司，从这个中扣个人部分好些

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老师：您好！分公司只负责接单，增值税单独申报，所得税总公司合并申报。总公司和分公司独立账务处理、总公司只要合并财务报表就可以吗？谢谢！
张老师 | 提问时间：06/15 12:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的。在会计层面，总公司需要编制合并财务报表。但在税务层面，总公司是“汇总计算”，即将总分机构财务数据简单相加统一核算应纳税所得额，而非以合并报表数据计税。具体来说，跨省总分机构所得税就地预缴操作流程如下： 1.前期备案：总分机构在各自税务机关完成汇总纳税备案，总机构向主管税务机关报送分支机构名单及相关信息，分支机构同步备案。 2.分支机构需先独立出具财务报表（含收入、成本、费用等完整数据）并按时报送总公司，确保数据真实准确。 3.总公司统一计算当期全部应纳税所得额和应纳税额，按上年度分支机构营业收入、职工薪酬、资产总额三因素（权重分别为0.35、0.35、0.3）计算各分支机构分摊比例，将50%应纳税额在各分支机构间分摊，剩余50%由总机构就地预缴。 4.总公司向分支机构出具《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。 5.分支机构在月/季度终了后15日内，凭分配表及自身财务报表向所在地主管税务机关申报预缴分摊税款。 6.年度终了后5个月内，总公司完成汇算清缴，统一计算年度应纳税额，多退少补。祝您学习愉快！

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咨询下，专项应付款和政府补助有什么区别吗？政府补助会计核算上，使用递延收益；那专项应付款，这是会计科目吗？
东老师 | 提问时间：06/15 12:28

#实务#

一、专项应付款 vs 政府补助：核心区别 1）性质不同（最关键） - 专项应付款：政府以所有者/投资人身份投入的资本性专款，属于权益性投入，不是无偿补助。 - 国家享有所有者权益，企业不用还，但要专款专用、形成资产后转资本公积。 - 政府补助（准则第16号）：政府无偿给企业的钱或资产，不享有所有权、不分红，属于损益性补助。 - 与资产相关 → 递延收益；与收益相关 → 其他收益/营业外收入。一句话： - 专项应付款 = 政府当股东投的专款（资本性） - 政府补助 = 政府白给的钱（损益性）

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咨询下，所有者的资本性投入，对应科目计入资本公积，不会涉及实收资本吗？
朴老师 | 提问时间：06/15 12:27

#实务#

会区分场景，资本性投入不一定进实收资本，溢价部分计入资本公积。按注册资本认缴比例出资：本金入实收资本，超出认缴份额的溢价，计入资本公积 — 资本溢价。不增加注册资本、无偿追加投入 / 赠与款：全额计入资本公积，不碰实收资本。仅转增股本 / 增资时，才会从资本公积转入实收资本

阅读 89

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请贾苹果老师回答谢谢！！其他人勿扰，老师转让新房要交印花税吗？
apple老师 | 提问时间：06/15 12:26

#税务#

同学你好，企业转让新房，要缴纳印花税

阅读 19

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老师，我单位的房屋在长期待摊费用里按月正常摊销，但是和房东关系很好，让多开了不含税165000票，就想问下您，这个费用也的做房租？同时也得在长期待摊费用按月摊销吗？这样每月房租摊销费用翻了一倍，还是能再下一年继续摊销？
岳老师 | 提问时间：06/15 12:21

#实务#

这是虚开发票，属于严重违法行为了。

阅读 33

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老师在哪里可以导出给员工缴纳社保明细，单独一个人的，
朴老师 | 提问时间：06/15 12:21

#实务#

同学你好你是哪里的

阅读 26

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老师您好，为什么说可转债灵活性大，附认股权证灵活性小呀，我寻思着他俩应该差不多
朴老师 | 提问时间：06/15 12:20

#CPA#

可转债有赎回、回售、修正转股价等条款，发行方可主动操作，灵活性高。附认股权证的债券和权证相互独立，仅投资者决定是否行权，发行方无法干预，灵活性低。

阅读 61

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老师，请问个税第一次申报密码必须法人设置吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 12:20

#实务#

您好，是的，法人在个税APP上面，我的里面

阅读 30

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新来的员工之前是失业状态，2025年的个税汇算清缴需要做吗？
岳老师 | 提问时间：06/15 12:18

#税务#

是的，也是需要汇算的。

阅读 40

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盘盈原材料入库，账务上还需要做其他调整吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 12:17

#实务#

您好，做盘盈的分录就可以，然后再入库存

阅读 18

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付款给这家公司还未开5.1万发票，说是注销了，注销了咋办啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 12:17

#实务#

您好，这个你做坏账就可以，附上注销证明可以抵扣的

阅读 17

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前几个月的交通费和通讯费没在个税里填写扣除怎么办？
朴老师 | 提问时间：06/15 12:13

#实务#

交通、通讯补贴不属于专项附加扣除，个税 APP 无法直接补扣。可在扣缴端更正往期个税申报表补报，或并入后续工资一并申报。若是专项附加扣除漏填，现在补录，后续月份自动补扣，未扣部分次年汇算退税

阅读 50

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那2月预交企业所得税可以抵减吗？还是只能下一次开异地项目的时候，需要预交的时候抵减吗？
小菲老师 | 提问时间：06/15 12:10

#建筑#

同学，你好建筑企业在异地预缴的企业所得税，无论是哪个月份预缴（比如2月预缴），都可以直接在企业当期汇总申报企业所得税时抵减应纳税额，不需要等到下一个异地项目预缴时再抵扣

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6月漏报了代账费申报，7月补报可以吗？
小菲老师 | 提问时间：06/15 12:10

#税务#

同学，你好是可以的

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公司签完合同后开始采购合同所需的设备，那可以在网上下单后直接让商家寄到甲方公司吗，还是一定要先网上买了寄到自己公司然后再寄到甲方公司再开始安装那些
小菲老师 | 提问时间：06/15 12:06

#税务#

同学，你好那可以在网上下单后直接让商家寄到甲方公司吗，可以的

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老师好，法人授权我为办税人，在我的自然人app里是我扫脸吗？谢谢，待确认
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 11:59

#实务#

您好，在电子税务局上面确认，你手机下电子税务局

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21年专科毕业，23年全日制本科毕业，能以专科学历报考26年的中级考试吗
小赵老师 | 提问时间：06/15 11:58

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。根据2026年中级会计报名条件，具备大学专科学历，从事会计工作满5年就可以报考。你21年专科毕业，到2026年已满足从事会计工作满5年的要求，所以能以专科学历报考26年的中级考试。祝您学习愉快！

阅读 65

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有一笔费用，因为发票走逃，专管员要调整，要我把第一季度表调整，那我是不是季度所得税报表里，把这个笔费用调减，就是销售费用1000，调整这笔费用是500，是不是我的季度报表里，直接销售费用改成500就行了？
小菲老师 | 提问时间：06/15 11:57

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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出项需要开专票，但进项开不了票，这种情况怎么办？我们是贸易公司，一进一出
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 11:53

#实务#

嗯，那系统上会自动核对进项无票的部分吗

阅读 32

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现在数电发票额度不会自动调整吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/15 11:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：数电发票额度可以动态调整。根据《国家税务总局关于推广应用全面数字化电子发票的公告》（国家税务总局公告2024年第11号）规定，税务机关会根据纳税人的税收风险程度、纳税信用级别、实际经营情况等因素，通过电子发票服务平台授予发票总额度，并实行动态调整。若纳税人因实际经营情况发生变化需要调整发票总额度，经主管税务机关确认后也可进行调整。该公告自2024年12月1日起施行。祝您学习愉快！

阅读 82

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1368

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1259

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2462

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1128

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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