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我们公司向欧力士抵押融资性回租取得融资款750万但是实际收到738.5万欧力士直接扣除了11.5万的手续费这个手续费可以在收到发票时一次性计入当期损益嘛如果不能计入到未确认融资费用里面那就是在借方那还需要每月进行摊销到财务费用里面吗我收到钱的时候计入长期应付款里面就是按750万计入的是包含了这11.5万的手续费我还有必要每期进行摊销吗要是摊销的话我的总成本是不是多算了一遍手续费11.5万元
董孝彬老师 | 提问时间：06/15 17:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，应收账款1832，银行收到的应收款1833，多收到1块不退回要计入哪个会计科目的二级明细？
小锁老师 | 提问时间：06/15 17:10

#实务#

您好，这个的话，是可以计入到营业外收入的，这个

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税务局打电话说：错误享受有形动产（老资产）经营租赁简易计税，这个是什么意思
朴老师 | 提问时间：06/15 17:09

#实务#

你出租设备 / 车辆等动产，误用了3% 简易计税。政策规定：只有2013 年 8 月 1 日前取得的老动产，才能按 3% 计税；你这批资产不符合，应按 **13%** 计税，需更正申报、补缴税款。

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以5月为例，九加一工资算法，月工资4800.请假一天，月休三天，多送一天公休，上26天班，最终工資应发多少
朴老师 | 提问时间：06/15 17:08

#实务#

也就是公休一共四天，这个员工还请假一天，一共休息五天？

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老师，这个表格中的数据我一直算不出来，求教一下，感谢，一定大大好评
朴老师 | 提问时间：06/15 17:07

#实务#

在 “不含税报价” 单元格（J 列）输入这个公式： =ROUND((E2+G2+H2)/(1-I2),2) （对应：进价 + 固定成本 + 目标加价数，除以（1 - 目标毛利率），保留两位小数）这样就能算出你自己的 24.23，再用 =J2*1.13 就能得到含税报价，完全正确。表格里的 76.00 是错的：它要么是公式写错了，要么是成本 / 加价数的单元格引用错了，和你填的参数不匹配。

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请问工商年报社保信息中的参加城镇职工基本养老保险本期实际缴费金额，是单位+个人的一年的总金额吗
小锁老师 | 提问时间：06/15 17:06

#实务#

您好，这个的话是单位和个人的一年总额

阅读 64

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公司诉讼判决应付对方20万工程款，我怎么入账，如果长期我们不支付，且对方不给我们开发票的情况下
王一老师 | 提问时间：06/15 17:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据法院判决，应确认这笔应付的工程款。账务处理如下：借：在建工程/固定资产等（根据款项对应的项目性质确定科目）20 贷：应付账款20 若长期不支付且对方不开具发票，在企业所得税方面，没有发票可能无法在税前扣除这笔费用。不过根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，如果有法院判决书等能证明业务真实发生，且支出与企业取得收入相关、合理的资料，也有可能实现税前扣除。在账务上，应付账款会一直挂账，若后期确定无需支付，可将其转入营业外收入，分录如下：借：应付账款20 贷：营业外收入20 祝您学习愉快！

阅读 73

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老师，法院判我们需要支付对方工程款50万，对方还没有开票的情况下，我入账如果借方挂成本或者费用，如果长期我们不支付，对方也不开发票，所得税的时候还得条件对吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/15 17:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。根据规定，税前扣除凭证需遵循真实性等原则，企业要提供证实支出真实性的资料。若企业支付费用未收到发票，但能提供其他足以证明业务真实发生的资料，如合同、付款凭证、运输单据等，且支出与企业取得收入相关、合理，那么可以在企业所得税前扣除相应成本。不过在汇算清缴时，若仍未取得发票，可能需要进行纳税调整。在这种情况下，法院判决需支付工程款能证明业务真实发生，入账时可以借记成本或费用。但如果长期不支付且对方也不开发票，在企业所得税汇算清缴时，由于没有取得合法有效的扣除凭证，不能税前扣除，需要进行纳税调增。祝您学习愉快！

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您好老师！公司是在25年3月份注册登记成立的，请问需要在26年6月30日前要做工商年报吗
小锁老师 | 提问时间：06/15 17:01

#实务#

您好，这个的话是需要做的，25年成立

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老师，这个表格的数据我怎么算不出来吖，谢谢，求教
刘雪琴老师 | 提问时间：06/15 16:59

#实务#

您好，商贸企业税率普遍应该是13，您用85.88除以1.13得出76

阅读 50

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怎么查我的出口退税备案是什么时候
朴老师 | 提问时间：06/15 16:57

#实务#

电子税务局 → 我要查询 → 一户式查询 → 出口退税相关信息 → 企业备案信息查询，里面有备案日期 / 认定日期

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建筑公司搭建的临建房，每间7-8千元，项目完工拆除，计入哪个科目合适
小锁老师 | 提问时间：06/15 16:56

#实务#

您好，这个的话，是可以计入到项目成本这个

阅读 55

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老师，我司是建筑公司，有个项目甲方没钱付工程款想要工抵房，请问用房子抵工程款的话这个房子必须过户到公司名下吗？这样会涉及到哪些税收呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 16:56

#税务#

你好，肯定的！设计到印花税和契税

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老师，工商年报里的纳税总额，包不包括已计提但还没交的第四季所得税？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 16:55

#实务#

你好，工商年报“纳税总额”口径：按实际缴纳入库的金额算（看缴款日期，不是所属期）

阅读 23

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发票提额需要补正资料，如果不补正不提额了会有影响吗
刘雪琴老师 | 提问时间：06/15 16:52

#税务师#

您好，发票提额如果税务这边已经提示您补正资料，您是需要补正的，不补正的话可能会被打回哦

阅读 91

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老师，公司是小规模纳税人，在5月份升级为一般纳税人，那4月收到的增值税发票进项税额，能不能在5月抵扣认证？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 16:52

#税务#

你好，不可以的！4月不是一般纳税人

阅读 64

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工伤年报不用填写工伤保险单位缴费基数吗
小锁老师 | 提问时间：06/15 16:52

#税务#

您好，这个是不需要写的，没事

阅读 54

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怎么把业务拆分出去合理避税
朴老师 | 提问时间：06/15 16:51

#实务#

常见拆分方式混合销售拆分：销售 13%、安装 / 服务 6%，降低增值税。利润拆分：分设多家公司，单家利润控制在 300 万内，享受小微企业所得税优惠。业务外迁：在税收洼地设立销售主体，享受税费返还。板块拆分：劳务、研发等单独设主体，适配低税率与优惠政策。合规要求具备真实经营目的，做到人员、地址、财务、业务四独立，关联交易定价公允，四流一致。严禁行为不搞空壳公司、不虚开发票、不恶意转移利润，否则涉嫌偷税。

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老师，我们是专门做监控安装的，有顾个人来安装施工监控或调试，公户给个人转的劳务费15000元，要向对方开票回来，请问一下公户向个人支付的劳务费或安装费元计入哪个会计科目的二级明细？（我们是先给个人取付款还未取得发票）
暖暖老师 | 提问时间：06/15 16:51

#实务#

支付时借预付账款-个人收到发票，借在建工程-监控安装带预付账款-个人

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老师，我们是专门做监控安装的，有顾个人来安装施工监控或调试，公户给个人转的劳务费15000元，要向对方开票回来，请问一下公户向个人支付的劳务费或安装费元计入哪个会计科目的二级明细？（先付款后面才取得发票）
暖暖老师 | 提问时间：06/15 16:50

#实务#

你好计入安装监控的成本

阅读 20

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科目设置错误怎么修改
朴老师 | 提问时间：06/15 16:50

#实务#

同学你好是什么软件

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1368

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1259

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2462

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1128

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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