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申报表比账面多了一分钱，怎么处理，老师
家权老师 | 提问时间：04/13 17:13

#实务#

多交的税直接计入税金及附加

阅读 29

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老师我4月份还可以领一个月失业金，我是选领失业金还是公司交社保，我的社保已经断了
家权老师 | 提问时间：04/13 17:13

#实务#

那个自行决定怎么划算怎么来哈

阅读 22

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老师好，发现2月份多记了9元手续费，导致银行余额对不上，怎么办呢我做相反分录了，但保存凭证后，余额不减，怎么反而多了，这是怎么回事呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 17:12

#实务#

您好，不是呢，第一个分录，贷方是银行存款 -中行，不是现金

阅读 129

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老师们公司收到一笔法院帮执行的款160000万。付款单位是xxx人民法院执行款专户。该款是公司起诉了某公司后得来的。但公司还未给对方开出发要。做账如下。借:银行存款贷:预收账款——某公司但付款方人民法院怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：04/13 17:11

#实务#

就是你那样做账就行，开票的时候冲预收账款

阅读 22

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25年12月没有计提印花税，26年3月份能补计提印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/13 17:10

#税务#

可以的，直接计入利润分配-未分配利润

阅读 61

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老师好，工资薪金和劳务工资的个税是一样的吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 17:09

#实务#

不是一样的哈，只是汇算的时候都是综合所得

阅读 31

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您好！请问像我们公司在这个平台上买卖远期订单的收益，需要交增值税吗？
范老师 | 提问时间：04/13 17:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要的。祝您学习愉快！

阅读 99

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老师好，一、上海个体工商户，是强制必须申报了吗二，以前没有报过，是需要先去税务局开通吗，，三、个体工商户，要申报那些表，四、与一般纳税个相比，个税系统，也申报吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 17:08

#实务#

你好，现在都需要申报的需要去开通税务

阅读 48

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老师，您有账龄分析表吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/13 17:07

#实务#

你发个邮箱，我给你

阅读 73

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开票卡点，比如说开票连续三个月都在25—30万之间会预警，那么请问这个指的是开票数还是申报数？比如开票开了15万，未开票上13万，申报28万的情况？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 17:07

#实务#

您好，如果有未开票的，是申报数

阅读 28

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鲜活产品，免税额怎么填写报表
家权老师 | 提问时间：04/13 17:06

#税务#

直接填写在主表第12栏

阅读 27

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请问外贸公司交的网站服务器费用，应该计入什么费用？
家权老师 | 提问时间：04/13 17:06

#实务#

那个计入管理费用-通讯费

阅读 20

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师请问什么叫光租
apple老师 | 提问时间：04/13 17:05

#CPA#

同学你好光租就是干租一共有3个光租湿租程租

阅读 109

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老师，24年固定资产忘提折旧了，现在该怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 17:05

#税务#

您好，现在补计提就可以借：利润分配-未分配贷：累计折旧

阅读 31

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老师，今年我们核定为查账征收，下年我们再申请能不能申请定期定额
家权老师 | 提问时间：04/13 17:05

#实务#

不能的，已经查账了就不能再核定了

阅读 23

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老师，今年做账付款才发现去年记账，主营业成本-低值易耗品少记40元，这个怎么更正？
家权老师 | 提问时间：04/13 17:04

#实务#

直接做到今年就行

阅读 25

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M公司的相关资料如下资料一：M公司2022年5月1日购入N公司债券作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，债券面值100万元，票面利率为6%，每年4月1日，10月1日各付息一次，N公司本应于2 X22年4月1日结付的利息因资金紧张延至2X22年5月6日才兑付。债券买价为110万元，另支付交易费用1.7万元。资料二：2x22年5月6日收到利息资料三：2x22年6月30日债券市价为120万元(不含利息)资料四：2x22年10月1日M公司如期收到利息资料五：2x22年年末债券公允价值为137万元(不含利息) 资料六：2x23年1月20日M公司处置债券，售价为140万元(不含利息) 要求，根据上述资料编制相关会计分录注意：所有计算以"万元"为单位，"交易性金融资产"写出必要的明细科目)
王一老师 | 提问时间：04/13 17:03

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2022年5月1日购入债券借：交易性金融资产——成本109 应收利息3 投资收益7 贷：银行存款113.7 2.2022年5月6日收到利息借：银行存款3 贷：应收利息3 3.2022年6月30日确认公允价值变动借：交易性金融资产——公允价值变动11 贷：公允价值变动损益11 4.2022年10月1日收到利息借：银行存款3 贷：投资收益3 5.2022年年末确认公允价值变动借：交易性金融资产——公允价值变动17 贷：公允价值变动损益17 6.2023年1月20日处置债券借：银行存款140 贷：交易性金融资产——成本109 ——公允价值变动28 投资收益3 同时，将原计入公允价值变动损益的金额转出：借：公允价值变动损益28 贷：投资收益28 祝您学习愉快！

阅读 89

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根据资料（1）至（3），编制甲公司对乙公司增持股份及增持后相关的会计分录。分录1.借：长期股权投资-投资成本32500 贷：其他权益工具投资-成本5500 -公允价值变动500 盈余公积50 利润分配-未分配利润450 银行存款26000 分录2.借：其他权益工具投资—公允价值变动　 500 贷：其他综合收益　　　　　　　　　　500 这个6月8日其他权益工具投资的公允价值变动，需要单独做分录吗？如分录2，还是分录1直接转长期股权投资？
金老师 | 提问时间：04/13 17:02

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要单独做分录。在2×20年6月8日，甲公司持有的其他权益工具投资的公允价值发生变动，应先确认公允价值变动，即编制分录2：借：其他权益工具投资—公允价值变动500 贷：其他综合收益500 然后在2×20年7月1日增持股份时，再将其他权益工具投资的账面价值转入长期股权投资，编制分录1：借：长期股权投资-投资成本32500 贷：其他权益工具投资-成本5500 其他权益工具投资-公允价值变动500 盈余公积50 利润分配-未分配利润450 银行存款26000 这样处理是因为要先反映其他权益工具投资在增持前公允价值的变动情况，再将其整体账面价值转入长期股权投资，以保证会计处理的准确性和完整性。祝您学习愉快！

阅读 98

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变更企业法人，怎么操作，有步骤吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 17:02

#实务#

您好，这个法人是股东吗？

阅读 32

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老师，我们预扣员人个人所得税的时候扣多了员工的个税，导致应交税费-个税贷方有余额50元，这个50元就是多扣员工的个税，如果下个月员工的个税是100元，我们就扣回他50元，这样操作可以吗？老师
apple老师 | 提问时间：04/13 17:01

#税务#

同学你好，对的，本月贷方余额=50 次月计算下来是120元，那么，只扣70元就行

阅读 88

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云南省内的项目，跨了县市，可以不用开外经证吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 17:01

#实务#

跨市就需要的，本身不同的区不需要

阅读 38

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1300

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1184

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2357

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1065

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1173

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2712

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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