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老师可以讲一下财管的这个题吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:29
#中级职称#
您好,忘记附上题了哦
阅读 143
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老师,您好,请问一下民办学校免企业所得税申报的时候要填在那个地方
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:24
#税务#
您好,年度汇算:A107010表第9行填写符合条件的非营利组织免税收入。 季度预缴:A200000表第7行明细栏选择对应事项并填金额。
阅读 32
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老师,红色圈住的内容,变化影响不是反向变动吗?
张老师
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提问时间:04/13 21:23
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您没有上传图片,老师看不到您所说的内容 祝您学习愉快!
阅读 93
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这个文件准确吗,能把中办的文件发给我吗
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:23
#实务#
您好,这个题没有写完哦
阅读 22
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老师,我是主营业务餐饮,营业范围里有销售电子产品,查了一下可以销售字母机电话,路由器,摄像头, 1个人从京东买便宜,可以领券,子母机电话480,路由器460,摄像头单价280(四个人分别领券买了四个四个人共1120),现在只能用个人垫付的发票,平台重开单位就没意义了,不赚钱了,相当于个人帮公司从京东进的货, 2现在已经销售给B公司,现在怎么做账把购买的个人发票进的货给我的餐饮公司,又从我餐饮公司卖给B公司 这两个分录怎么做
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:12
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 71
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结账后资产负债表显示不平
朴老师
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提问时间:04/13 21:10
#实务#
同学你好 是什么软件
阅读 22
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老师 小规模纳税人出租不动产 开专票是开几个点的
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:07
#实务#
您好,26年开始是按3%开票哦 以前是按5%
阅读 48
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老师,第一次登入自然人扣缴端,没有密码,不是法人下载个人所税得APP扫码登入设置的吗
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:07
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 33
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老师,我想问一下,我1月份开发票了,进项8.9万,销项8.5万,2月份没交税,这个结转分录怎么写? 2月也开发票了进项5万,销项6万,3月有交有增值税,附加税。这个分录又该怎么写?很迷。需要详细版的分录明细,不知道怎么写待转抵扣,进项,未交增值税,还有附加税这些
apple老师
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提问时间:04/13 20:53
#实务#
同学你好。你是要准则规定做法 还是 实操课中的做法呢,
阅读 38
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朴老师,我公司是电商公司,25年前半年预付给快递公司快递费(这是25年一年的快递费),预付时快递公司就把发票开出来了,开在了25年前半年。那我25年后半年确认费用可以用前半年开出来的发票吗?即发票开票时间在入账时间之前可以吗?
朴老师
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提问时间:04/13 20:51
#实务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 26
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老师好,请问公司给员工交社保,个人承担部分可以不再工资个人那扣除吗?就是不扣除,如工资5000,公司代员工交完社保,工资发到员工手里还是5000
刘艳红老师
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提问时间:04/13 20:45
#实务#
您好,可以的,你全都计到管理费用中,汇算清缴调增处理
阅读 73
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老师,核算一季度实际利润:2026年一季度原材料领料用期初金额加上本期购入减去期末盘点金额算出本期领用,工资,制造费用这些也都计入,算出本季度总成本,本季度利润表上营收2000万,其中25年12月发货200万在今年一月开票,3月已发货未开票300万,25年年底库存数量乘以不含税单价是500万,3月底库存数量乘以不含税单价是600万,我算营业收入可以算成2200万吗,因为我成本里面料工费都已经计入
董孝彬老师
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提问时间:04/13 20:44
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 38
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我们是供应商,去年之前卖出去的货,现在人家又想卖给我们,这样的话,是走退货好还是原价卖给我们好呢
刘艳红老师
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提问时间:04/13 20:43
#实务#
您好,是原价给你们吗?
阅读 24
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我一个客户想把五金百货升为公司,经营范围:建筑(土建工程),货物,安装,装修,安装燃气设备及销售,这个小规模好还是一般纳税人好,税率是多少
苏晓燕老师
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提问时间:04/13 20:40
#税务#
您好一般纳税人和小规模没有可比性,看企业发展需要,一般纳税人一般计税建筑行业税率是9%
阅读 74
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里面的无票税点是怎么计算来的
苏晓燕老师
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提问时间:04/13 20:35
#税务#
您好您这个业务我看着像是**形式计算扣税点,这个需要问问制作表的人,他们应该知道,从表格看不出来
阅读 84
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老师,我是主营业务餐饮,营业范围里有销售电子产品,查了一下可以销售字母机电话710,路由器610,摄像头1610,个人从京东买便宜,就个人从京东进的货,现在已经销售给B公司,现在怎么做账把购买的个人发票进的货给我的餐饮公司,又从我餐饮公司卖给B公司
苏晓燕老师
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提问时间:04/13 20:33
#实务#
您好,个人进货发票建议让京东直接开票给企业,让个人以代付形式做账
阅读 80
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老师,嗯,有一个私营独资企业,本身这个人还有一个查账征收的个体工商户,然后私营独资企业,没有业务,每个月都是零申报,这个个体工商户是查账征收个体工商户是有业务的,填经营所得的时候,扣除减除费用啊,这块选不了,我想个体户里填投资者减除费用,怎么选
苏晓燕老师
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提问时间:04/13 20:27
#实务#
您好减除费用是系统自动判断的,您看看是否在工资薪金里享受过这个减除6万费用
阅读 50
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我算的是406,问题出在(3),它的会计分录是图三中的4个分录,不是(3)应付职工薪酬5和2都抵消了没有了,从哪里来的+5+2呢,应付职工薪酬为413,这个最后+5+2哪里来的
李老师
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提问时间:04/13 20:25
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应付职工薪酬的金额413万元是这样计算得出的。根据资料,本月应付职工工资总额400万元,这部分应计入应付职工薪酬。企业给职工食堂补贴,补贴金额为300人×200元/人÷10000=6万元,这也属于应付职工薪酬。 对于资料(3),企业为行政部门经理提供自有汽车免费使用,计提折旧时,一方面增加管理费用2万元,同时确认应付职工薪酬2万元;企业为产品生产工人租赁宿舍楼,计提时增加生产成本5万元,同时确认应付职工薪酬5万元。虽然后续支付租金和计提折旧时,应付职工薪酬会有相应的贷方减少分录,但这并不影响前面确认的应付职工薪酬金额。 所以,该企业应确认“应付职工薪酬”的金额=400(资料1)+6(资料2)+5(资料3租赁宿舍楼)+2(资料3提供汽车)=413万元。 祝您学习愉快!
阅读 101
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老师好,请问所得税年报中的A105000纳税调整项目明细表如何填报?谢谢
苏晓燕老师
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提问时间:04/13 20:23
#实务#
您好105000报表有很多纳税调整,您可以就具体事项咨询
阅读 55
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怎么计算资产组方差?文字的公式是什么?
董孝彬老师
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提问时间:04/13 20:21
#中级职称#
您好,咱是有具体的题么,还是直接回答文字呀
阅读 147
收藏 1
你好老师,高新研发费用这块怎样取消,我们公司不想要这个了
苏晓燕老师
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提问时间:04/13 20:20
#实务#
您好,如果您不想留研发费用,就把计入研发费用的平移到别的费用就行
阅读 29
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在银行收入现金退款的会计处理中,哪个账户应该借方,哪个账户应该贷方?
秦老师
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提问时间:12/04 14:26
#会计实务#
在银行收入现金退款的会计处理中,应该按照以下方式进行记账: 1. 借方:现金账户 原因:现金退款是以现金形式返还给客户,因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方:银行存款账户 原因:银行存款账户是收入的来源,现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。 因此,在银行收入现金退款的会计处理中,现金账户应该借方,银行存款账户应该贷方。
阅读 1300
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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则?
王一老师
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提问时间:12/04 14:24
#会计实务#
退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则: 1. 实体概念:将企业与业主分开看待,退回多余款项是企业与客户之间的交易,需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则:退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则:退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致,确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则:退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录,而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则:退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本,以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则:退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露,以便用户能够理解和评估企业的财务状况。 请注意,具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中,根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。
阅读 1184
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运费暂估入账的账务处理是指什么?
王一老师
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提问时间:12/04 14:23
#会计实务#
运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时,由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用,会计部门根据经验或估计的运输费用金额,暂时将该费用入账,以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用,准确反映企业的财务状况和经营成果。 运费暂估入账的具体处理步骤如下: 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素,估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账,通常会计科目为“运输费用暂估”(或类似科目)借方,应付账款(或类似科目)贷方。 3. 在实际发生运输费用时,将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额,需要将差额进行调整,即将实际费用金额减去暂估金额,然后记入“运输费用”科目借方,同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额,同样需要进行调整,将暂估金额减去实际费用金额,然后记入“运输费用”科目贷方,同时将应付账款科目借方。 6. 最后,在月末或年末进行结转,将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。 通过运费暂估入账的账务处理,可以确保及时记录相关费用,准确反映企业的财务状况和经营成果。同时,也可以提供参考信息,帮助企业进行成本控制和预算管理。
阅读 2358
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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响?
王一老师
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提问时间:12/04 14:23
#会计实务#
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负,从而影响企业的利润。 当所得税率调高时,企业需要支付更多的税款,这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分,所以税率的提高将直接减少企业的利润额。 相反,当所得税率调低时,企业需要支付较少的税款,这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。 因此,企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务,以最大化企业的利润。
阅读 1065
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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念?
秦老师
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提问时间:12/04 14:21
#会计实务#
固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容,它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况,同时也能够合理分摊固定资产的成本,确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。
阅读 1173
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进项税额转出成本的会计处理分录是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:19
#会计实务#
进项税额转出成本的会计处理分录如下: 借:成本费用(或制造费用)账户 贷:应交税费—进项税额账户 解析:进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税,该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时,可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此,需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出,记入成本费用(或制造费用)账户。
阅读 2714
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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师
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提问时间:12/04 14:17
#会计实务#
在战略实施阶段,会计实务涉及到以下三个方面: 1. 资源配置:在战略实施阶段,会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标,为各项业务活动分配适当的资源,并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计:在战略实施阶段,会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求,设计合理的会计部门组织结构,并确保各个岗位的职责和权限明确,以支持战略的实施。 3. 绩效管理:在战略实施阶段,会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系,以监控和评估各个业务活动的绩效,并及时提供相关的财务报告和分析,为决策者提供有关业务绩效的信息。 总之,战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段,会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作,以支持公司战略的顺利实施。
阅读 1254
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国有企业审计程序包括哪些环节?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:13
#会计实务#
国有企业审计程序包括以下环节: 1. 确定审计目标和范围:明确审计的目标和范围,确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划:制定审计计划,包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计:收集和分析企业的财务信息,对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计:对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查,核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计:评估企业的内部控制制度的有效性,检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计:对企业的财务报表进行审查,核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计:对企业的资产负债表和利润表进行审查,核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理:对审计过程中发现的问题进行调整和整理,确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告:根据审计结果,编制审计报告,对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督:对审计报告的执行情况进行跟踪和监督,确保审计结果的有效实施。 以上是国有企业审计程序的主要环节,具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。
阅读 2017
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固定资产清理结转损益的计算方法是什么?
秦老师
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提问时间:12/04 14:11
#会计实务#
固定资产清理结转损益的计算方法如下: 1. 首先,需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后,需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来,计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后,根据清理损益的正负情况,将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。 需要注意的是,固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此,在具体操作中,需要根据相关准则和政策进行具体计算。
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