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老师，这个使用权资产折旧期限用3年还是10年啊？问对损益的影响时，比如是费用，需要加负号吗
汪老师 | 提问时间：04/14 08:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司租入乙公司生产设备的使用权资产折旧期限用10年。因为甲公司管理层能够合理确定租赁到期时将行使购买选择权，意味着甲公司将长期持有该设备，所以应按设备尚可使用年限10年计提折旧。问甲公司租赁设备对损益的影响时，费用不需要加负号。通常在分析对损益的影响时，费用增加就直接表述为增加了多少费用，利润减少就表述为减少了多少利润，不需要额外添加负号。祝您学习愉快！

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公司清洁生产的审核费用，计入制造费用，还是管理费用-中介机构费
郭锋老师 | 提问时间：04/14 08:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲方公司开展清洁生产审核的费用，应计入“管理费用-中介机构费”。制造费用是与产品生产直接相关的间接成本，像生产设备折旧、车间管理人员工资、水电费等。而清洁生产审核费用是企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的，并非直接和产品生产相关，所以应归入期间费用，计入“管理费用-中介机构费”。祝您学习愉快！

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老师就是工会反还给我们的钱是怎么做账的？
家权老师 | 提问时间：04/14 08:51

#税务#

那个计入其他应付款

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老师，季度所得税申报表里面的职工薪酬，已计入成本费用我没有把福利费加进去（我们福利费没有走工资），然后实际支付我取的是个税申报系统1-12月的当期收入（但是我们是1月工资2月发的），这么取数对吗？福利费没加进去后期年度汇算清缴比对不上，会有什么问题吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 08:49

#税务#

同学，你好实际支付我取的是个税申报系统1-12月的当期收入可以的福利费没加进去后期年度汇算清缴比对不上，会有什么问题吗？有的，那就会疑点

阅读 20

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老师，短期借款，还有还款会计分录怎么做？现在还没要到发票
小菲老师 | 提问时间：04/14 08:48

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：短期借款还款借：短期借款贷：银行存款借款不要发票的，利息要发票

阅读 17

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老师请问下，我们要交的印花税计税依据是合同金额，那平时收到的普票，没有合同需要纳入计税依据吗？什么情况下是需要作为依据缴纳印花税呢？
家权老师 | 提问时间：04/14 08:47

#实务#

买卖合同是购入和销售的不含税金额合计交

阅读 19

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小规模纳税人企业，2月份给员工多扣了5百多的个人社保，4月份给他补发了多扣除的社保金额。但是四月份个税申报已经完成了，我应该把这个补发的工资做到几月份。怎么做账?个税怎么处理?
家权老师 | 提问时间：04/14 08:44

#实务#

那个是在5月申报补发的金额就行

阅读 15

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老师，我们是保险代理行业还给驾驶员搞培训，他们的客户有一百多家，大多私下收款，我是根据回单直接做收入，还是先挂应收后面回单冲应收，那个好一些呢？
家权老师 | 提问时间：04/14 08:43

#实务#

直接根据收款收据做收入就行

阅读 17

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社保补缴一个月会影响医保吗
家权老师 | 提问时间：04/14 08:42

#实务#

断交了补上就行了哈

阅读 17

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支付出去1000劳务费，后来发现多支付了10，又让他退回来了，收到的时候借银行存款贷其他应收款10，那做成本的时候按照1000做还是990做呢？这个其实成本就是990
家权老师 | 提问时间：04/14 08:39

#实务#

按990做成本，因为已经退回了10

阅读 16

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老师，您好，年销售额大于500万要从小规模转为一般纳税人，这个500万指的是不含税销售额吧
家权老师 | 提问时间：04/14 08:39

#实务#

是的，那个是不含税销售额的

阅读 16

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老师好，一般纳税人公司，要注销，截止目前账面盈利1万3，需要缴纳什么税？
家权老师 | 提问时间：04/14 08:38

#税务#

分配给股东需要交个税

阅读 31

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老师，我们有台生产设备，有个东西坏了，买了一了新的3500元，做什么费用？就类似电脑主机坏了，需要买过电脑主机
家权老师 | 提问时间：04/14 08:37

#税务#

那个直接计入制造费用-维修费

阅读 57

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老师小规模纳税人开专票不足10万要交税啊
朴老师 | 提问时间：04/14 08:35

#实务#

同学你好是的开专票不管多少都要交

阅读 18

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老师，公司为自来水公司，一般纳税人，购买一批水表，销售一部分，免费安装一部分，免费安装的水表记账凭证该怎么做呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 08:33

#中级职称#

你好借销售费用贷库存商品应缴税费销项税额视同销售缴纳增值税

阅读 124

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这种情况产生的营业额差异申报企业所得税怎么调整
朴老师 | 提问时间：04/14 08:32

#税务师#

该差异为出售固定资产导致的正常口径差异，无需调整所得税营业收入。增值税按处置货车的全额价款申报收入，所得税仅将处置净损益计入营业外收支，不计入营业收入，因此产生差异。所得税主表营业收入按账载主营业务 + 其他业务收入如实填报，无需调整。系统弹窗为自动提示，正常提交申报即可，后续若有问询，提供差异说明备查。

阅读 161

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老师请问一下奶茶店个体户被改成查账征收了，个体户没有对公账户，都是老板个人的银行卡走流水那要把他个人账户的流水银行回单打印出来嘛？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 08:31

#实务#

你好，与个体户经营相关的打印就可以啦

阅读 19

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公司购买的厂房和车子怎么计提折旧怎么做分录
朴老师 | 提问时间：04/14 08:30

#税务#

1. 入账分录借：固定资产 — 厂房应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款 2. 折旧政策最低折旧年限：20 年残值率：一般 5% 或企业自定（0% 也可以）月折旧额 =（原值 - 预计净残值）÷ 20 ÷ 12 3. 计提折旧分录车间 / 生产用借：制造费用 — 折旧费贷：累计折旧办公 / 管理用借：管理费用 — 折旧费贷：累计折旧二、车辆（属于固定资产 — 运输工具） 1. 入账分录借：固定资产 — 车辆应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2. 折旧政策最低折旧年限：4 年残值率：一般 5% 月折旧额 =（原值 - 残值）÷ 4 ÷ 12 3. 计提折旧分录管理部门使用借：管理费用 — 折旧费贷：累计折旧销售部门使用借：销售费用 — 折旧费贷：累计折旧生产 / 车间使用借：制造费用 — 折旧费贷：累计折旧

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商业汇票未到期时出票金额有利息吗？怎么算
邹老师 | 提问时间：04/14 08:29

#实务#

你好，是需要计算贴现利息吗？

阅读 37

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请问已经认证的专用发票红冲是哪一方发起？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 08:29

#实务#

你好，认证方发起红字信息单

阅读 16

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长期资产关联成功了，再次进去资产台账，填写原值，跳出来金额要大于500万，没法保存，这要怎么操作。不是说不管多少金额，入固定资产都要关联的吗
朴老师 | 提问时间：04/14 08:28

#税务#

这个台账只针对 500 万以上资产，你这资产低于 500 万，不用填、取消关联就行，直接正常认证抵扣

阅读 18

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1300

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1185

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2358

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1065

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1173

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2714

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1255

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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