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应付账款不是负债吗
家权老师 | 提问时间：04/11 10:44

#实务#

是的，那个是负债科目

阅读 126

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二手车的销售发票，车管所开错了一季度的收入按开票金额来做还是按实际收款金额来呀
家权老师 | 提问时间：04/11 10:43

#实务#

那个是按收款的金额做

阅读 126

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农产品收购发票，滞后开具，影响抵扣吗
家权老师 | 提问时间：04/11 10:39

#税务#

是的，会影响你当月抵扣的

阅读 40

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老师，企业25年第三季度利润总额是279万，已经预缴了企业所得税税款，第4季度利润总额是238万，汇算清缴不想退税，除了调了其他该调整的项目，其他的调成本可以吗，会引起税务局的关注吗
家权老师 | 提问时间：04/11 10:37

#实务#

关键是你一下子调增很多，会引起关注的

阅读 79

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老师好，收到原材料但未取得发票怎么做分录？用什么做附件呢？取得发票时又怎么做分录？谢谢
家权老师 | 提问时间：04/11 10:37

#实务#

根据对方的送货单入库暂估入库规范操作发票未到，已经收到货借；原材料贷：应付账款-估价-供应商不含税取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商原材料/成本费用（暂估差额，无差额不管）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

阅读 29

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公司里有2个股东，注入投资款时，其中一个股东A,用他爱人的银行卡，往对公户打的款，并备注了"A投资款",请问这样可以吗
家权老师 | 提问时间：04/11 10:37

#实务#

可以那样子做的，直接做实收资本就行

阅读 29

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老师，我们是建筑行业，结转成本料、工、费时应该按收入多少比例分别结转？结转后利润表的主营业务成本应该占主营业务收入的比例是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 10:34

#建筑#

...

阅读 126

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工资超过5k是不是也可以呀，后续不是涉及到那个可以退税的流程，有没有需要留意的点
家权老师 | 提问时间：04/11 10:33

#税务#

超过5K可以先申报预交，汇算的时候多退少补

阅读 47

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请问老师我们是一般纳税人粮食贸易企业，第一季度有利润70万，我可以先预提费用吗，不交所得税，陆续回来费用发票在抵回来
家权老师 | 提问时间：04/11 10:32

#税务#

有真实的销售，可以先暂估成本

阅读 79

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你好，请问多大了员工1.5元，这边账务怎么处理后面不少发
家权老师 | 提问时间：04/11 10:31

#税务#

后边下个月少付他就行1.5

阅读 37

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老师，请问一下，采购员网购了一台打印机，公司用的，但是自动参与了国补，开不了公司发票，只能开个人发票，可以用来报销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 10:29

#税务#

您好，可以，但这种不能抵税的

阅读 44

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如何鉴定预收和预付？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 10:29

#实务#

您好，预收账款是指销货单位还未发出货物或者提供劳务，预先向购货单位收取一定的款项；而预付账款是购货单位还未收到货物或者享受劳务，已经支付了销货单位一定的款项

阅读 30

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这两个题不都是计提应付职工薪酬吗，为啥应付职工薪酬一个在借方一个在贷方图一和图二，怎么个理解法，都混了
于老师 | 提问时间：04/11 10:27

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这两个题虽然都涉及应付职工薪酬，但处于不同的会计处理阶段，所以应付职工薪酬的借贷方向不同。对于“某企业计提由其承担的生产车间管理人员的基本养老保险费180000元”，这是计提环节。计提意味着企业确认了一项负债，即需要为职工缴纳养老保险费，所以应付职工薪酬在贷方，表示负债增加。正确分录为：借：制造费用180000 贷：应付职工薪酬——设定提存计划——基本养老保险费180000 对于“甲企业计提并结算本月应付职工工资共计500000元”，这里的“结算”是发放工资的意思。发放工资时，企业要减少之前计提的应付职工薪酬这项负债，所以应付职工薪酬在借方，表示负债减少。正确分录为：借：应付职工薪酬500000 贷：其他应收款10000 应交税费——应交个人所得税30000 银行存款460000 总结来说，计提时应付职工薪酬在贷方，增加负债；结算（发放）时应付职工薪酬在借方，减少负债。祝您学习愉快！

阅读 105

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老师好！有两个问题，生产企业当月出口非自的产品销售的，我这个月做什么申报？目前进项发票没有开过来？什么时候做进项税转出？怎么查询该产品是以前是否报关出口过？去年有个跨大类产品，当月提交后，当时税务让退回来了，什么时候做免抵退申报？我这月需要做收汇情况表吗？4月申报时候
朴老师 | 提问时间：04/11 10:27

#税务#

本月出口非自产：增值税申报填免税销售额，进项未到暂不处理。进项税转出：等发票认证抵扣后，在对应所属期做转出。查询历史报关：单一窗口 / 电子税务局查报关单及退税申报明细。去年跨大类被退回：4 月申报期内整改后重新申报免抵退。收汇情况表：非四类、非逾期，本月不用报。

阅读 44

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老师请问目前中级过了，今年准备税务师，一直在家全职备考，一直没有工作，现在想找一份代账的工作，但是没有经验不会啊，应该怎么做啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 10:26

#实务#

您好，你可以先学下实操再过去面试，会好些

阅读 137

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勾选发票怎样写分录销10 勾11
小菲老师 | 提问时间：04/11 10:26

#实务#

同学，你好勾选发票怎样写分录这个是进项分录借：费用、成本、库存商品应交税费-应交增值税-进贷：银行存款、应付账款你后面提供销10 勾11 是要增值税结转分录吗？

阅读 80

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法人怎样在自然人税务局确认办税人员
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 10:26

#税务#

您好，法人以企业登录方式，选择法人身份登录电子税务局。登入后，点击【用户管理】，在用户管理页面，选择【办税人员管理】选项，并点击【添加办税人员】234。输入办税人员的姓名和身份证号码，并点击发送验证码。法人会收到验证码短信，输入收到的验证码，点击完成。此时，办税人员已添加到系统中，但状态显示为等待授权。办税员需确保已完成实名认证，并使用自然人登录方式登录电子税务局。登录后，点击【用户管理】，在用户管理页面，选择【我的企业】，并点击【同意】进行授权

阅读 39

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老师好！有两个问题，生产企业当月出口非自的产品销售的，我这个月做什么申报？目前进项发票没有开过来？什么时候做进项税转出？怎么查询该产品是以前是否报关出口过？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 10:23

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 77

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老师，去年12月份计提了一笔2万元费用，做的是借管理费用，贷其他应付款但是一直拿不到发票也付不了，我现在3月份的帐，能做相同分录负数冲掉吗
家权老师 | 提问时间：04/11 10:22

#实务#

关键是那个费用是真实发生的还是虚假计提？

阅读 48

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老师好，我单位员工3月无工资，但养老金有的，4月1日社保己给他办离职，请问个税申报系统里要不要填写个人社保自负部分的
家权老师 | 提问时间：04/11 10:22

#实务#

还是要给申报个人部分，不然公司就白出了

阅读 40

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我想问一下公司帮员工申报个税，是不是在个税申报表里面，个税的收入就是工资单里面的应发工资小计，但是这个应发工资小计里面包含个人承担的社保，但是不包含员工的个税，也就是说这个应发小计里面剔除个税金额
家权老师 | 提问时间：04/11 10:20

#实务#

应付工资不做任何扣除的，

阅读 61

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1182

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2351

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1172

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2701

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1252

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 2007

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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