财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

去年的工资没有发也没有计提，然后今年才一次性发，那都计提到今年的费用去可以么
小菲老师 | 提问时间：06/18 09:26

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 22

收藏 0
个税汇算，应申报未报申报人员有什么影响吗？
杨老师 | 提问时间：06/18 09:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：超期未办理年度汇算，对需补税人员会产生这些影响： 1.责令限期改正：年度汇算期结束后，对未申报补税或者未足额补税的纳税人，税务机关依法责令其限期改正并送达相关文书，逾期仍不改正的，税务机关可依据《中华人民共和国税收征收管理法》规定处理处罚。情节严重的，予以公开曝光。 2.追缴税款并加收滞纳金：年度汇算期结束后，对未申报补税或者未足额补税的纳税人，税务机关依法追缴其不缴或者少缴的税款、加收滞纳金，并在其个人所得税纳税记录中予以标注。纳税人纠正其未申报或未补税行为后，税务机关应当及时撤销标注。 3.影响纳税信用：纳税人存在未按规定办理纳税申报、不缴或者少缴税款、进行虚假纳税申报、不配合税务检查、虚假承诺等行为，纳入信用信息系统，构成严重失信的，按照有关规定实施失信约束。祝您学习愉快！

阅读 65

收藏 0
老师现在开票是不是来服务费这三个字不行
小菲老师 | 提问时间：06/18 09:25

#实务#

同学，你好最好开的具体一点

阅读 45

收藏 0
老师，早上好，想请教一下，我们是针织服装公司，想问一下，如何在合理的情况下，增加一些费用和成本，谢谢？
小菲老师 | 提问时间：06/18 09:24

#实务#

同学，你好尽可能取得进项发票，做多工资

阅读 49

收藏 0
进项勾选，比如当月有未抵扣的，延续在下月了，但是入账的是当月全部入进项了，未走待抵扣这个科目，补之前的账，工作量比较大，忘记分了，这个现在咋办呢，14个月的已经补完了，
小菲老师 | 提问时间：06/18 09:24

#实务#

同学，你好 14个月的已经补完了？那你现在是账上不对吗？

阅读 23

收藏 0
老师，我公司有风险疑点，税务局依据2024年总局56号十八条、总局2024年11号文，发票动态调整，直接给我们停票，额度为0，没有书面文书告知，他们这么做喝过合法吗，谢谢
小菲老师 | 提问时间：06/18 09:24

#税务#

同学，你好你可以联系税务局，问一下具体情况。他们停票，可能是有理由的

阅读 21

收藏 0
老师您好我公司在五月份因先开具销售发票后才拿到进项发票被税务局认定虚开发票上下游合同资料已提交包括后期进来的发票银行流水都有现在还不能解除风险，麻烦问一下现在我们申请红冲发票这个月重新申请额度开具可以吗
小菲老师 | 提问时间：06/18 09:20

#税务#

同学，你好是可以的。但是因为已经被查了，建议先和税务局沟通

阅读 24

收藏 0
老师，我们中标的政府采购项目合同是跟甲方XXX工程服务中心签订的，发票也是开给了这个单位金额10万；付款是甲方当地XX省财政厅国库支付局支付的钱，我们作为乙方做账分录我知道，之前没碰到过这样的业务，想学习一下作为甲方他们应该付没付由他们当地财政付款了，那么甲方怎么做账分录呢？是应该先算他们的收入吗？针对这10万他们涉及到哪些税费吗？
朴老师 | 提问时间：06/18 09:17

#实务#

1. 甲方（工程服务中心）不确认收入，是采购支出，国库仅代付款。 2. 甲方分录（政府会计双分录）财务会计：借业务活动费用 10 万贷财政拨款收入 10 万预算会计：借事业支出 10 万贷财政拨款预算收入 10 万 3. 税费：甲方无增值税、企业所得税；仅合同符合条件才缴印花税，其余税费无关。

阅读 52

收藏 0
老师，请问一下，我用私户转账到对方的公户上，对方不会开发票出来吧
小菲老师 | 提问时间：06/18 09:16

#税务#

同学，你好对方可以开发票的

阅读 28

收藏 0
老师你好，付出口用的木箱350元，记销售费用-仓库，可以吗
暖暖老师 | 提问时间：06/18 09:12

#实务#

你好可以的，会计分录是对的

阅读 59

收藏 0
老师，25年小规模，26年3月发现1月开始升为一般纳税人，1-2月已开发票是一个点。增值税申报税务要求按6个点去窗口申报，其中冲红2025发票重开的负数税额100，和负数主营业务收入11000多增值税申报表没申报。会计账负数税额100转营业外支出，负主营业务收入11000多冲减当期主营业务收入，这样财务报表主营业务收入和增值税申报表销售额对不上正常吗？或者老师对于负数的税额和主营业务收入有没更好的账务处理方式。
朴老师 | 提问时间：06/18 09:10

#税务#

账上收入和增值税申报表销售额对不上是正常税会差异，备好红冲发票、窗口申报回执、情况说明备查。负数税额不该转营业外支出，正确做法：红字发票冲当期收入、贷方红字记销项税额；少计提的 5% 税率差补提销项并冲减收入。已做错账直接冲回营业外支出，恢复销项负数即可。

阅读 88

收藏 0
老师，我的平台收入100万，这个是含税收入，我要换算成不含税收入是100/1.03还是按1%换算
小菲老师 | 提问时间：06/18 09:07

#实务#

同学，你好你是小规模吗？你平常是按照1%开票的吗

阅读 24

收藏 0
老师，你好，我们是买家，税务稽查2023年的A家的进项发票，没有采购合同，可以补；运输费是买家自己付的，补合同写成含税含运费，到物流公司拿运输底单就可以吗？运输发票可以不用提供，是吗？
小菲老师 | 提问时间：06/18 09:07

#实务#

同学，你好这个可以的

阅读 24

收藏 0
个体户可以开13的专票吗
小菲老师 | 提问时间：06/18 09:06

#实务#

同学，你好一般纳税人，可以的

阅读 26

收藏 0
退休人员退休后再就业，在新公司上班在用工资薪金缴纳个税时，还用加上每月的开的退休金的金额吗？
小菲老师 | 提问时间：06/18 09:05

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 22

收藏 0
请问老师，企业变更完营业执照之后，哪些系统需要重新变更登记呢？
小菲老师 | 提问时间：06/18 09:04

#实务#

同学，你好一般税务局系统，银行都要同步变更

阅读 56

收藏 0
老师，社保足额缴纳是所有的险种都按应发工资乘以对应比例吗？
小菲老师 | 提问时间：06/18 09:03

#中级职称#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 60

收藏 0
老师早上好，请问客户要我们给他做一个模具，我们找供应商，供应商模具票开给我们，客户现在把钱付给我们，让我们把模具开给这个客户可以吗？经营范围里面我们没有这些东西，可不可以开？
小菲老师 | 提问时间：06/18 09:03

#实务#

同学，你好偶尔一次，可以的

阅读 23

收藏 0
老师，我有一月份30日当天在金蝶软件里录的销售单，但是我发现有一张销售发票是31日开的，生成凭证时我可以把日期都改成31日吗？
小菲老师 | 提问时间：06/18 08:59

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 22

收藏 0
5月销项发票全部开错，已经纳税完，请问怎么改
小菲老师 | 提问时间：06/18 08:56

#税务#

同学，你好你是哪有问题？？

阅读 65

收藏 0
团体意外险公司承担120元、个人承担288元，进项发票，且个人承担部分在本月工资中扣回”怎么入账，分录怎么写呢
小菲老师 | 提问时间：06/18 08:52

#中级职称#

同学，你好发工资的时候借：应付职工薪酬贷：银行存款其他应付款支付团体意外险借：管理费用其他应付款贷：银行存款

阅读 71

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1372

收藏 6
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1260

收藏 5
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2467

收藏 10
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1131

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1228

收藏 5
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2850

收藏 12
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1318

收藏 6
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 2102

收藏 9
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2240

收藏 1

没有找到问题？直接来提问