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暂估主营业务成本未开进项票部分，可以比实际估的高吗？想降低这个月底利润？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 09:59

#实务#

您好，这个最好是做个合同，按实际的来

阅读 39

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老师，通用出租车机打票，能在所得税前扣除吗？
汪老师 | 提问时间：04/11 09:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：出租车发票是机打卷式发票，没有注明单位名称和纳税人识别号等必要信息，无法证明该费用是企业实际经营活动中产生的。因此，这类发票不符合增值税进项税额抵扣的条件，不能用于计算进项抵扣。在企业所得税税前扣除方面，一般需要正式发票作为依据，如果确实无法取得发票，合理的收据在特定情况下也可以进行税前扣除，建议咨询当地税务机关以获取准确指导。祝您学习愉快！

阅读 103

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你好，客户在我们这拿货，然后有拿货返利给他，。她转的货款是对公转账，返利我们也对公转账给他备注的是退款，，拿货的时候我们都开专票给她了，现在我们退给她返利的钱，她要怎么开票给我们？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 09:58

#实务#

您好，这种你们红冲就可以，或他们开服务类的发票，但你不要备注退货

阅读 29

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老师，人力资源服务公司可以给企业代发工资，代缴社保，如何做账呢
家权老师 | 提问时间：04/11 09:55

#税务#

可以的，你们只是代缴，意思是扣款还是从他们账上扣。签订三方协议就行。只是你们收代办的手续费

阅读 37

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你好老师，公司与别的公司的往来款怎么写分录
家权老师 | 提问时间：04/11 09:54

#实务#

直接挂其他应收款/应付款科目

阅读 58

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老师，你好，小规模纳税人转为一般纳税人前的专票不能抵扣，怎么办呢？会成为滞留发票吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 09:54

#实务#

之前如果没有销售收入可以抵扣，没法抵扣的直接做不抵扣勾选

阅读 31

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其他应付款过大怎么解决？主要是公司欠股东的钱，股东帮公司垫付的工资和etc费用等等，导致报表资产负债率是-250%，股东已经退出
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 09:53

#税务#

您好，这个公司是不用还了吗

阅读 33

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老师你好，个体工商户，弥补以前年度亏损，只有这个季度盈利时才需要填写是吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 09:52

#实务#

您好，是的，有利润才要填，没有不用填

阅读 57

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老师，我们的供货商把公司注销了，账上还欠用的发票3万块，这怎么要票
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 09:48

#税务#

您好，可以要法人以个人的名义去开

阅读 38

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老师好，社保个人部分也由公司承担，应该怎么做计提和缴纳的会计分录呢
家权老师 | 提问时间：04/11 09:45

#实务#

个人社保或者公积金加在工资计提比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000✚个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30

阅读 62

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个人转让机械给公司，公司没有取得进项发票，那公司能否开机械租赁发票出去
家权老师 | 提问时间：04/11 09:45

#实务#

可以开的，关键是需要有证明确实购入机械了

阅读 57

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库存食品过期，需要进项转出吗
家权老师 | 提问时间：04/11 09:45

#税务#

你好，如果由于管理不善导致的报损，是需要做。正常的因为保质期过期，不需要

阅读 40

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老师，导致报表勾稽关系不平的有哪几种情况的？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 09:43

#实务#

您好，我用平时遇到的回答哈有调账，用过以前年度损益调整损益科目，比如销管财，把分录做在贷方了，当然这个是除了损益结转科目

阅读 37

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我们是农业公司，经常雇佣临时工种地，付的工资需要申报个税嘛？
家权老师 | 提问时间：04/11 09:43

#实务#

每次付款的金额低于800可以不申报个税

阅读 35

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嗯，老师，你好，我想问一下，这样的情况该怎么处理？就是说，我们工厂有好多的员工没有报个税。那时候，老板想用其他的小规模纳税人，也就是销售公司给他们发工资。在发工资的时候，要备注加工费。之后，老板希望这些员工自己去税务局开发票，开加工费的发票。也就是说，有10个这样的员工，就要开10张加工费的发票，您觉得能做到吗这样的话就相当于我们企业有了可以抵扣的成本
朴老师 | 提问时间：04/11 09:36

#税务#

这么做不行，属于虚开发票 + 偷税，风险极大。实质是发工资，却开加工费发票，业务不真实，税局一查就出事，不能这么操作。

阅读 58

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老师，暂估的成本费用是虚的。现在应收账款暂估还有余额。 1.什么时间将应收账款-暂估余额清零。是每年年底吗？ 2.应收账款暂估转到未分配利润科目，是不是视同分红呢？
郭老师 | 提问时间：04/11 09:32

#实务#

第一个发票到了，如果你这个是虚增的次年汇算清缴 2不是分红是需要支付给股东

阅读 28

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固定资产转在建过程后达到预定可使用状态怎么算累计折旧怎么定年限金额之类的
家权老师 | 提问时间：04/11 09:31

#实务#

是厂房就按20年折旧，借：管理费用-折旧费贷：累计折旧

阅读 61

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4000万的工程，报价税率正常报多少
郭老师 | 提问时间：04/11 09:30

#实务#

增值税税率吗？这个都是固定的，他和多大的工程没有关系，包工包料的一般纳税人是9%

阅读 60

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老师，我想问一下，个体做账除了做凭证，利润表，还需要做哪些？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 09:28

#实务#

您好，不用了，把账做了，税报了就可以

阅读 29

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我这样开对吗？麻烦解答一下
家权老师 | 提问时间：04/11 09:27

#税务#

应该是开这个税目：其他砂石骨料　其他砂石骨料1020504050000000000

阅读 68

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老师你好，个体工商户，这个季度报经营所得时，那个弥补以前年度亏损，需要填吗，是去年成立的
家权老师 | 提问时间：04/11 09:25

#实务#

没有亏损就不需要填写的

阅读 72

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1182

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2351

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1172

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2701

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1252

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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