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自己生产的商品。送给了别人，需要视同销售。假如是外购的商品，直接做费用，进项税额转出就可以了，对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:44

#税务#

您好，是的，就是您说的这样的

阅读 86

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老师，昨天报了年报后，今天收到了这个，原因是什么呢？？税收罚款+税收滞纳金合计数【200】大于A105000纳税调整项目明细表中第19行（七）罚金、罚款和被没收财物的损失+第20行（八）税收滞纳金、加收利息合计数【0】，请核实A105001纳税调整项目明细表中第19行（七）罚金、罚款和被没收财物的损失+第20行（八）税收滞纳金
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 20:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 60

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你好老师，公司做食品销售的，领导用了几箱送人了，成本价200，用了5箱！要视同销售吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:44

#税务#

您好，是的，这个视同销售的

阅读 36

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老师请问下，从a列里删除与b列相同的值，哪个公式呢？a列本身有很多相同的值，是b列没有的
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 20:39

#Excel#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 125

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我说3月报的工商年报，怎么在企查查还没更新到2025年年报，
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:36

#初级职称#

您好，没这么快，同步的没这么快

阅读 114

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员工离职给他发的离职补偿金和工资一起给他申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:27

#实务#

您好，离职补偿是单独申报，不和工资一起申报

阅读 39

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老师好！新公司申报企业所得税，季报有选择软件集成电路企业优惠政策适用类型，有不适用、原政策，新政策选哪条呢？
朴老师 | 提问时间：04/10 20:26

#实务#

普通新公司不是软件、集成电路企业，直接选：不适用

阅读 43

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EXW 无杂费 → 币制 + 0+3 → 502/0/3 直接复制粘贴杂费还能这样写吗
apple老师 | 提问时间：04/10 20:25

#实务#

同学你好。可以这么写

阅读 36

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修理修配服务在哪里选大类
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:18

#实务#

您好，这个现在归在现代服务中

阅读 40

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老师您好，您帮忙看看这个公司还需要交税吗
郭老师 | 提问时间：04/10 20:15

#实务#

这个发票需要公司代扣代缴，实际是个人承担

阅读 292

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公司新建工厂，给生产工人建了食堂，买的米面油计入啥科目？工厂还没开始运营
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:12

#实务#

您好，这个计入管理费用-开办费中

阅读 51

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请问老师，法人把执照转让出去之后没有任何风险问题吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:08

#实务#

您好，是公司转让了吧

阅读 35

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你好，老师，我是个体户，定期定额，一个季度找专管员定多少钱合适？一个季度开票不超过多少钱不用纳税
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:03

#实务#

您好，只要不超过他们核定的金额就是免所有的税

阅读 43

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一般纳税人公司注销，工商这边的25年年报需要报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 19:51

#税务#

您好，要的，25年的工商年报要做的

阅读 52

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做企业汇算清缴，填写职工薪酬调整明细表，填第一行职工薪金时，如果账载金额小于税收金额，是纳税调增还是调减？小于的话说明了什么？
郭老师 | 提问时间：04/10 19:50

#税务#

调减说明之前的工资没有计提

阅读 47

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某公司有甲乙两个股东，甲股东占比 55%，乙股东占比 45%，注册资金 1000 万。甲股份实交资本 100 万，乙乙股东实交资本 190 万。现在需要做股权转让给丙丙和丁两个股东。转让过后，甲占比 30%，乙占比 30%，丙丁分别占比 20%。所有者权益为二百八十八万二千四百八十五点零四元。麻烦你给我算一下，甲乙分别需要交多少个税？
朴老师 | 提问时间：04/10 19:46

#税务#

1. 所有者权益：2,882,485.04 元甲原持股 55% → 对应净资产：1,585,366.77 元乙原持股 45% → 对应净资产：1,297,118.27 元 2. 转让后持股甲转走：55% → 30%，转出 25% 乙转走：45% → 30%，转出 15% 丙、丁各受让 20% 3. 对应转让收入（按比例）甲转让收入 = 2,882,485.04 × 25% = 720,621.26 元乙转让收入 = 2,882,485.04 × 15% = 432,372.76 元 4. 对应实缴成本（按转出比例）甲实缴 100 万，转出 25%/55% → 成本 ≈ 454,545.45 元乙实缴 190 万，转出 15%/45% → 成本 ≈ 633,333.33 元 5. 应纳税所得额 & 个税（20%）甲所得：720,621.26 − 454,545.45 = 266,075.81 元个税：266,075.81 × 20% ≈ 53,215.16 元乙所得：432,372.76 − 633,333.33 = −200,960.57 元（亏损）个税：0 元

阅读 55

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老师，请问个体工商户季度超过30万申报纳税了，现在更正申报麻烦吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 19:46

#税务#

您好，不麻烦自行更正就可以

阅读 41

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老师，您好。今天我在给一家一般纳税人做申报的时候，他上个月开了一张普票，是13%的税率。我在申报的时候，发现按照标准税率开的普票，也可以抵进项。税务局的人说，如果是按照简易税率开的普票，就不能抵进项，只能正常交税。我今天才知道按照正常税率开的普票，可以抵进项。老师，是这样的吗
郭老师 | 提问时间：04/10 19:43

#实务#

可以抵扣进项的，你这个属于一般计税

阅读 71

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这个题目D不是也是说了汽车嘛说了经营范围
朴老师 | 提问时间：04/10 19:41

#CPA#

D 虽然提了汽车，但它是愿景 / 奋斗目标，不是经营范围。公司宗旨要讲现在做什么业务，所以选 B，不选 D。

阅读 135

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公司有辆车，被借走了，后期大概率也不会返还了，这种情况，固定资产—车辆怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/10 19:40

#实务#

直接按无偿赠送 / 资产报废处理，两步走：账务上把车辆原值、累计折旧全部转出，差额计入营业外支出：借：累计折旧借：营业外支出贷：固定资产 — 车辆税务上增值税：视同销售，按公允价值计税申报企业所得税：无偿赠送要视同销售调收入，同时支出能否税前扣除要看是否有合理依据最好保留：借条、会议纪要、情况说明等资料备查

阅读 39

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老师，请问公司只有销项开出去的销项发票，对应进项发票很少。因为欠対方公司的账，対方不开采购票，在里面做会计是不是风险很大（只找董孝彬老师找，朴老师，家权老师）
朴老师 | 提问时间：04/10 19:36

#税务师#

这种有销无进、长期缺票的公司，会计风险极高，不建议久做。

阅读 141

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2350

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1172

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2700

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1251

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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