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老师请问学校外包给我们公司做管理我们给他们开其它加工劳务适合吗？
郭老师 | 提问时间：04/10 19:16

#税务师#

不合适这个加工是修理修配加工劳务

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选项a解析是个人所得税=5000*8=40000，8是指8个月，为啥这么算他不是8月才刚入职吗哪里来的8个月
赵老师 | 提问时间：04/10 19:11

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对一个纳税年度内首次取得工资、薪金所得的居民个人，扣缴义务人在预扣预缴个人所得税时，可按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月月份数计算累计减除费用。祝您学习愉快！

阅读 102

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老师，您好！建筑**施工方入库原材料需要具体哪些流程
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 19:10

#实务#

您好，入库流程属于内部管控，没有标准，看企业规模，规模大审批签字会多做一些，比如经理签字，采购签字，库管员签字入库

阅读 69

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老师，2025汇算清缴，有多交的税是建议留存还是退？退会有什么弊端吗
郭老师 | 提问时间：04/10 19:10

#实务#

只能退这个不能留存不允许以后抵扣

阅读 67

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老师员工从上海出差回来，在上海吃的午餐可以报销吧然后几个员工从上海回到自己家打车费可以到时汇集一个人把他们打车费一起报销吗然后他们私底下自己平分
郭老师 | 提问时间：04/10 19:08

#实务#

你好可以的可以的

阅读 39

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老师，小规模公司，经营餐饮食堂，1-3月开票金额：510,453.19元合计税额：5,104.21元,，实际收入508,470.19，税额5,084.71，开票金额和税额有差，请问怎么处理？
郭老师 | 提问时间：04/10 19:07

#实务#

多开的是什么原因

阅读 42

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老师您好！25年的进项税额转出汇算清缴时要调财务报表吗
郭老师 | 提问时间：04/10 19:05

#实务#

你没有反结账修改账务处理，不用修改财务报表

阅读 64

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一般商贸公司增值税税负1.2，制造业税负3点多吗
郭老师 | 提问时间：04/10 19:04

#实务#

商业的批发的话，一般1%左右，零售的1.5%左右，制造业的普通行业的2.5%就可以了

阅读 36

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挖掘机是跟其他公司租赁的，租赁后能否对外开销项发票？
郭老师 | 提问时间：04/10 19:01

#实务#

在租赁出去吗？如果是的话，可以开租赁的发票。

阅读 68

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某有限责任公司，购买某小区的住宅，问题：该有限责任公司是否需要就该套住宅申报缴纳房产税和土地使用税？
欧阳老师 | 提问时间：04/10 18:58

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要。有限责任公司购买小区住宅，属于在城市范围内拥有房产和土地的单位，需要缴纳房产税和城镇土地使用税。房产税按房产余值计算，税率为1.2%，房产余值是房产原值减除10%-30%后的余额；城镇土地使用税按土地面积和适用税率计算。祝您学习愉快！

阅读 119

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老师请教一下无形资产处置的会计分录
郭老师 | 提问时间：04/10 18:54

#实务#

借银行存款累计摊销贷无形资产，应交税费，应交增值税销项差额放到营业外收支或者是资产处置损益

阅读 33

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消费500元，充值2000就免单的会计分录怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 18:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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老师，我家是再生资源公司，工人装瓶子，和往车上装装好瓶子的袋子，是走管理费用还是成本呢
郭锋老师 | 提问时间：04/10 18:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若这些工人的工作与公司经营相关，通常应计入成本。因为工人装瓶子和往车上装袋子的工作属于生产或销售环节中的操作，是直接为了产品的产出或销售而进行的，所以应计入成本。如果是用于生产，可计入“生产成本”；如果是为了后续销售进行的包装等操作，可计入“库存商品”等相关成本科目。祝您学习愉快！

阅读 103

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1.市政单位分包给我们劳务公司，专业作业分给各工种给，各工种是劳务公司，劳务公司与劳务公司签合同可以吗？ 2.专业作业劳务公司可以给我们劳务公司开专票吗？ 3.市政单位可以甲方代发给与我们专业作业的农民工吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/10 18:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、劳务公司与劳务公司签订合同是可以的。但有严格限制，属于“二次分包”，需高度注意合规风险。允许：专业分包单位可以将劳务作业分包给有资质的劳务公司。禁止：劳务分包单位不得将其承包的劳务作业再次分包（即“劳务再分包”）。依据：《建筑法》第29条：禁止分包单位将其承包的工程再分包。你的场景分析（市政→你公司→工种劳务公司）你公司：从市政单位承接的是劳务分包。工种公司：你再分给各工种劳务公司，属于劳务二次分包。严格来说，此行为属于违法分包。合规建议：禁止层层转包：你公司必须直接管理农民工，不能全部分包给其他劳务公司。合作形式改为劳务派遣（工种公司派人，你公司直接管理）。工种公司作为内部班组合作，不签独立分包合同。任何合作方必须具备劳务作业资质（部分地区已取消，改为备案）。二、专业作业劳务公司能给你开专票，但需满足“业务真实+三流/四流一致”。开票条件：一般纳税人：可自行开具3%（简易计税）或9%（一般计税）专票。小规模纳税人：可代开3%专票（或自开）。差额征税：选择差额纳税时，代发工资、社保部分不能开专票，只能开普票；服务费部分可开专票。关键风险（三流一致）合同流：你与工种公司签劳务分包/服务合同。劳务流：工种公司实际提供工人、现场管理、考勤。资金流：你公户转账给工种公司。发票流：工种公司据实开票。风险：只开票、没人、没管理、没转账→虚开发票。三、市政单位（甲方）能代发农民工工资，且是国家鼓励的“总包/甲方代发”制度。政策依据《保障农民工工资支付条例》第31条：推行分包单位农民工工资委托施工总承包单位/甲方代发制度。操作流程：你公司按月考勤、造工资表，农民工签字。工资表交市政单位（甲方）审核。甲方通过农民工工资专用账户直接发到农民工个人银行卡。甲方提供代发凭证给你公司做账。财税与账务处理你公司：全额开票给甲方（含代发工资部分）。甲方：代发工资抵应付你公司的工程款。个税：你公司代扣代缴（你是用工主体）。祝您学习愉快！

阅读 100

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3月发的年终奖要计入一季度工会经费里面吗？
张老师 | 提问时间：04/10 18:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这取决于年终奖是否被纳入工资总额。按照规定，企业按工资总额的一定比例（通常为2%）计提工会经费，公式是工会经费=工资总额×计提比例。如果年终奖属于工资总额的一部分，就应纳入工会经费的计提基数。年终奖是否计入工资总额，取决于企业的薪酬政策和相关法规。通常情况下，年终奖作为员工劳动报酬的一部分，应计入工资总额，并据此计提工会经费。所以若企业将3月发的年终奖计入工资总额，就需要计入一季度工会经费里。祝您学习愉快！

阅读 104

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老师，请教一下装修公司财务需要做哪些工作，有没有装修公司财务经验
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 18:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 64

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老师好，这月异地项目开票，假如销项税是5万，进项税是5万，预交1万，那账上留1万会有风险不，可以留着以后抵税不
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 18:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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我公司是生产油漆厂，需要购入原材料二甲苯，然后用二甲苯做成稀释剂销售出去，要不要交消费税？
欧阳老师 | 提问时间：04/10 18:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：仅根据目前提供的信息，无法明确贵公司用二甲苯做成稀释剂销售是否需要缴纳消费税。消费税的征收通常与应税消费品的范围相关。如果稀释剂属于消费税应税消费品，那么销售时需要缴纳消费税；若不属于应税消费品，则无需缴纳。一般来说，消费税在应税消费品的生产、委托加工或进口环节征收。如果稀释剂不在消费税应税范围内，即便使用了作为原材料的二甲苯，销售稀释剂也不用缴纳消费税。你可以进一步确认稀释剂是否属于消费税应税品类，以明确是否需缴纳消费税。祝您学习愉快！

阅读 98

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接上：请周老师回答；亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：业主作为小规模纳税人，出租商铺属于不动产租赁业务，征收率为5%，所以业主给您公司开具发票的税率是5% 税率是5还是3.看到有很多版本。
秦老师 | 提问时间：04/10 18:30

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人出租不动产的税率需根据不同情况而定。小规模纳税人出租非住房，依照3%征收率征收增值税；若出租住房，按照简易计税方法依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税。另外，如果出租不动产属于非住房，如办公楼等，应按照5%征收率开具发票，不适用1%的优惠政策；如果是出租住房，且季度销售额未超过30万元，可以开具1%征收率的发票，并享受相应的税收优惠。小规模纳税人也能选择放弃减税，按照3%征收率开具发票，但要在开具发票时明确选择。所以，税率并非按老旧项目或收款时间来确定，而是依据不动产类型和销售额是否符合政策规定来确定。祝您学习愉快！

阅读 89

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接上：请金老师回答。。。而物业仅就手续费部分按经纪代理服务缴纳增值税并开具发票，不是给租户开具租金发票。若物业是一般纳税人，税率为6%；若物业是小规模纳税人，征收率为3%。祝您学习愉快！物业是开发票给租户经纪代理服务发票？？还是开给谁。没看明白。
秦老师 | 提问时间：04/10 18:28

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在代收代付模式下，物业仅代收租金，税务定性其仅就手续费部分为经纪代理服务。物业开具的经纪代理服务发票是开给业主的，而不是给租户。租户的租金发票由业主直接开具。若物业是一般纳税人，针对手续费部分开具发票时税率为6%；若物业是小规模纳税人，手续费发票征收率为3%。祝您学习愉快！

阅读 105

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老师，请教一下，预付卡的发票怎么入账合适呢
朴老师 | 提问时间：04/10 18:24

#实务#

借预付账款贷银行存款

阅读 40

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2350

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1172

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2700

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1251

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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