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老师您好我咨询下我们公司每个月需要支付给个人600元保洁费对方阿姨没办法给我们公司开票只有收据我们可以给她申报劳务费每月600元也不需要交税用收据入账汇算清缴不用调增吧这样的话如果补申报劳务需要调增吗
朴老师 | 提问时间：07/28 15:57

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 17

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老师，耗费差，能力差，成本差，闲置能力差，效率差，到底是哪个减去哪个？能力和闲置能力是一样的吗？属于量差？价差？好乱
朴老师 | 提问时间：07/28 15:57

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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公司采购的配件，长期不用，以后也用不到，现在按照废铁销售，会计处理
汪老师 | 提问时间：07/28 15:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按以下步骤进行会计处理即可： 1.先转出对应配件的账面价值如果之前配件计入原材料科目，先做以下分录：借：待处理财产损溢贷：原材料 2.确认销售收入销售收到款项时，分录如下：借：银行存款/库存现金贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额/简易计税） 3.结转对应成本借：其他业务成本贷：待处理财产损溢增值税处理分两种情况：如果该配件是企业购进后一直未使用，不属于“销售自己使用过的固定资产”，不能享受3%减按2%政策，一般纳税人按13%适用税率计税即可。祝您学习愉快！

阅读 130

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请问，客户打钱入我司账户，验证，如何入账？0.01元
朴老师 | 提问时间：07/28 15:56

#实务#

借银行贷营业外收入

阅读 13

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老师，小规模的账是季度记还是每月记
朴老师 | 提问时间：07/28 15:55

#实务#

同学你好每月记就可以了

阅读 76

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老师，我们集团公司资金归集属于现金及现金等价物。根据准则，归集和下拨都只是现金内部存放位置的变动，不产生现金流量变动，不需要在现金流量表中列报。如果不在现金流量表里填报会和资产负债表货币资金对应不上，这个应该怎么处理。
王一老师 | 提问时间：07/28 15:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：结论：归集下拨属于现金内部变动不产生现金流量，和资产负债表货币资金的对应关系并不矛盾，不需要额外调整现金流量表，具体解释如下。 1.现金流量表最终的期末现金及现金等价物余额，本身就应当和资产负债表的期末货币资金中符合现金及现金等价物定义的金额一致，不会因为未列报归集下拨就出现对应不上的问题。 2.如果出现金额不匹配，你需要先排查两个口径的差异：一是检查资产负债表货币资金中，是否包含了不符合现金及现金等价物定义的项目，比如不能随时支取的定期存款，这类项目本身就不该计入现金流量表的期末现金余额，剔除后就会匹配。 3.排查是否有单家成员公司个别报表层面，错误将归集下拨作为现金流量列报，导致合并层面重复计算流量，只需要在合并时抵消成员公司之间的归集下拨现金流量，就能保证最终期末余额和资产负债表一致。祝您学习愉快！

阅读 137

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老师，现在是不是不让开劳务费了
朴老师 | 提问时间：07/28 15:54

#税务#

同学你好对的，开生产生活服务

阅读 93

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金蝶软件上面的出纳账怎么记
郭老师 | 提问时间：07/28 15:54

#实务#

登录系统后，进入【出纳管理】模块。现金/银行日记账录入：根据实际交易信息（日期、金额、对方科目等）填写日记账。支持批量导入或单笔录入，系统可自动生成流水账。关联凭证：保存日记账时，勾选“自动生成凭证”选项，系统将根据预设规则生成对应会计分录（如未勾选，需手动在【凭证】模块关联交易记录）。

阅读 12

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@朴老师，我们现在因为高新技术产品收入占比不足60%要取消2022年-2024年的高企，我们存在不征税收入2022年，2022年的这个具体怎么操作，这个应该是在汇算清缴的时候申报吧，但是我没有申报过不征税收入，有没有教程视屏，我学习更正一下，我主要是想证明我们当时2022年存在一笔不征税收入，这样就可以从营业外收入里面剔除掉这部分，这样就达标了谢谢。
朴老师 | 提问时间：07/28 15:53

#实务#

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“主营业务成本”是成本类科目，还是损益类科目？
杨老师 | 提问时间：07/28 15:51

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：主营业务成本属于损益类科目，不属于成本类科目。成本类科目是用于核算产品生产或劳务提供过程中成本归集的科目，常见的有生产成本、制造费用、研发支出、劳务成本等，这类科目一般会随着产品完工转入资产类的库存商品，后续确认收入时再结转计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供服务等主营业务发生的实际成本，会在期末结转入本年利润，影响当期利润，符合损益类科目的特征，归属于损益类中的费用类科目。祝您学习愉快！

阅读 118

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老师，我们是外贸公司，有马来西亚的客户都是用人民币和我们结算，然后货又是让我们发到它国内别的地方，我们收到款却从没有出口过？这个钱怎么办？这个不是也算外汇，那没有出口怎么处理呢
郭老师 | 提问时间：07/28 15:51

#实务#

不属于外汇属于国内销售不出口能退回去重新支付吧

阅读 16

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老师，公司内部交易开票，是根据每月出库数量开票吗，怎么看前面开票都对不上呢，我入职时，前面财务都不在了，理不清他们发票上的数量怎么出来的呢
朴老师 | 提问时间：07/28 15:50

#实务#

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老师好，书柜的发票上面的项目名称只显示家具，可以吗？没有二级明细
朴老师 | 提问时间：07/28 15:50

#实务#

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阅读 96

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您好老师，未实缴出资可以0元转让吗
朴老师 | 提问时间：07/28 15:49

#实务#

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阅读 21

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资产负债表中未分配利润有500多万，实际账户里并没有钱，如何查找原因
朴老师 | 提问时间：07/28 15:48

#税务#

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阅读 111

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老师，我们公司是归集后子公司需要用钱时从资金归集账户拨钱到子公司账户，再支付相应款项，这属不属于现金及现金等价物。
杨老师 | 提问时间：07/28 15:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这需要结合资金归集后的实际可使用状态判断： 1.如果归集到集团母公司账户后，子公司可以随时支取、不受限，这笔资金仍属于子公司的现金及现金等价物，归集和下拨不产生现金流量。 2.如果子公司不能随时自由支取使用这笔资金，那么它就不属于子公司的现金及现金等价物，转出和下拨需要按规定在现金流量表列报。对于你公司这种下拨到子公司账户后才支付的模式，下拨到子公司账户后的部分，属于子公司的现金及现金等价物。祝您学习愉快！

阅读 79

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资产负债表中未分配利润有500多实际账面没有钱，如何查找差额原因
朴老师 | 提问时间：07/28 15:45

#税务#

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阅读 117

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开给老外的票是0税率是吗？然后跨境运输是免税？
苏晓燕老师 | 提问时间：07/28 15:45

#税务#

您好，境内单位或者个人跨境销售的国际运输服务适用零税率。参考文件：《中华人民共和国增值税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第826号)规定：“第九条境内单位或者个人跨境销售下列服务、无形资产，税率为零：(三)国际运输服务、航天运输服务、对外修理修配服务。第五十四条本条例自 2026年1月1日起施行

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老师好！我公司加工企业，维修车间的机器，直接计入生产成本-维修费可以吗？
朴老师 | 提问时间：07/28 15:43

#实务#

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你好，户主是个人，商铺跟我们用电，我们开电费发票只能是开普票是吧？
朴老师 | 提问时间：07/28 15:42

#实务#

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阅读 187

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自然人销售货物开发票，企业端如何发起申请，步骤是什么
朴老师 | 提问时间：07/28 15:42

#实务#

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阅读 165

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1477

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1350

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2562

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1183

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1288

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2936

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1385

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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