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公司培训费可以计入管理费用-办公费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 14:39

#实务#

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阅读 66

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老师请问下，我是小规模纳税人在四季度有盈利，在申报所得税季报时怎么按25%应交所得税
小菲老师 | 提问时间：01/16 14:39

#税务#

同学，你好你是小微企业吗？

阅读 33

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老师请问一下，与个体工商户和人个签订的购销合同是不是免印花税，文件依据是什么
文文老师 | 提问时间：01/16 14:39

#税务#

与个人签订的购销合同，免印花税与个体户，不免

阅读 17

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老师，我们是2025年5月8日收到股东投资款100000元，你看看你印花税对不对，这样填？
家权老师 | 提问时间：01/16 14:38

#实务#

是的，就是那样填报的

阅读 30

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收到财政零余额账户转入分录
家权老师 | 提问时间：01/16 14:38

#实务#

借：零余额账户用款额度贷：财政拨款收入预算会计做分录借：资金结存…零余额账户用款额度贷：财政拨款预算收入

阅读 12

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劳务派遣开票的项目名称和税率分别是什么
文文老师 | 提问时间：01/16 14:37

#实务#

你好，直接开具劳务派遣，6%的税率

阅读 26

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个税申报表2025年累计收入额55万，与科目余额表应付职工薪酬—工资本能累计发生额56万，相差一万，这1万是有个员工离职了，离职员工2025年个税申报累计额，做了员工离职后个税申报累计收入就不会累计离职员工的金额了吗？
家权老师 | 提问时间：01/16 14:37

#实务#

离职人员的工资也得算在一起

阅读 17

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财务报表的第四季度季报和年报数字应该是一样吧？
家权老师 | 提问时间：01/16 14:36

#实务#

是的，申报的利润表数字是一样的

阅读 39

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没有报销的票，也没见到票，但是系统有进项抵扣勾选的专票，是不是不用管了啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 14:35

#税务#

您好，现在是全电发票，你可以打出来的

阅读 35

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老师，分公司应纳税所得额300万以内，企业所得税也是5%吗
文文老师 | 提问时间：01/16 14:34

#税务#

分公司通常不能享受小微，按25%

阅读 21

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老师，中途建账，我只输入了9月份的期末余额作为10月份的期初余额，那现在要上传10-12月份的资产表，我要怎么样弄呢？我感觉数据不对啊
家权老师 | 提问时间：01/16 14:34

#实务#

需要加上1-9月的累计数填利润表

阅读 15

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老师，有公司向股东借款的简易协议吗
文文老师 | 提问时间：01/16 14:33

#实务#

《借款协议》甲方（出借人）：________，身份证号：________，联系方式：________。乙方（借款人）：________公司，统一社会信用代码：________，法定代表人：________，联系方式：________。鉴于乙方资金周转需求，甲方向乙方提供借款。借款金额为________元，于________年________月________日交付。借款期限自________年________月________日至________年________月________日，利率为________%。乙方应按时还款，如逾期，需承担相应违约责任。本协议一式两份，甲乙双方各执一份，签字后生效。

阅读 12

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老师，这种怎么处理，你们企业所得税，一般怎么交，是按实际计算出来净利润是多少，就按净利润乘税率来交，还是控制成本那有时候实际计算下来交的话，低于企业所得税税负率，不会有危险吗？？？？相当于我应该交109742 但是我只交了88953 我平时最低是千分之2.25 这次千分之1.82
暖暖老师 | 提问时间：01/16 14:32

#实务#

你好按照净利润*所得税税率

阅读 55

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所得税申报表时跳出附报事项勾选数为1，是提示要填附件报表吗？
文文老师 | 提问时间：01/16 14:32

#税务#

是的，是提示要填附件报表

阅读 32

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老师，有一张顺丰速运的预付卡5300的进项发票，怎么做账
小菲老师 | 提问时间：01/16 14:32

#税务#

同学，你好借：预付账款贷：银行存款

阅读 31

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小规模纳税人贸易公司注销需要提供些什么资料
小菲老师 | 提问时间：01/16 14:31

#实务#

同学，你好先税务注销，提供清税证明再工商注销，信息公示

阅读 11

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老师，请问小规模纳税人连续三个月的收入有两百多万了，下个季度很有可能超五百万，成一般纳税人，现在要求对方开发票都开专票，这部分专票在后面公司变成一般纳税人，可以作为进项抵扣吗。就是在小规模纳税人时收到的专票可以作为预留进项吗
朴老师 | 提问时间：01/16 14:31

#实务#

不能抵扣。你公司小规模期间已有收入，不符合进项抵扣的例外条件，只能在转为一般纳税人后取得的专票才可抵扣。

阅读 10

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老师如何计算知道成本价，想知道卖多少可以达到增值税税负率1%，例如进100万的东西卖多少
朴老师 | 提问时间：01/16 14:30

#税务师#

设不含税售价为X，按 13% 税率、税负率 1% 计算：(0.13x-13万)/X=1%解得不含税售价≈108.33 万，含税售价≈122.42 万。

阅读 101

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老师，有一个研发废料的收入，对应的其他业务成本，借：其他业务成本，贷：研发支出-费用化支出-直接材料，还是贷：管理费用-研发费用？
暖暖老师 | 提问时间：01/16 14:30

#实务#

你好开始领用计入了那个就冲哪个？

阅读 39

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老师，个人所得税APP怎么操作缴纳经营所得季度申报的税款
郭老师 | 提问时间：01/16 14:30

#实务#

你好，是查账征税的吗？你用的是哪一个App手机上的？

阅读 23

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老师你好年终奖个税怎么申报
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 14:30

#税务#

您好，有两种方法，可以并入工资，也可以单独申报

阅读 15

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1138

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1035

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2111

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 945

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1060

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2521

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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