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企业集团内部单位之间无偿借贷行为免征增值税这个政策废除了吗
暖暖老师 | 提问时间：04/10 14:50

#税务#

你好，-新规（2026起）：无偿借贷（服务）不再视同销售 → 法定不征税

阅读 58

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以前年度把长期费用摊消摊多了，现在想冲回，当时用的是主营业务成本，现在来冲还是对应主营业务成本吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 14:50

#实务#

您好，用以前年度损益调整，用这个科目

阅读 27

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老师，股东分红这样做分录正确吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 14:49

#实务#

还得计算个税20%。除非对方是企业

阅读 64

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请问老师，一个人有两个个体户的，有退税，不想退，怎么操作呀
家权老师 | 提问时间：04/10 14:45

#实务#

那么你汇算的时候纳税调增增加利润就行

阅读 41

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公司一般户之前没有做到账务中，只做了基本户的，，现在中途加入，是否以上个月银行余额来做就行，一般户只做银行贷款，每月就发生利息及还款，那涉及的账务该怎么处理，如何加进去
家权老师 | 提问时间：04/10 14:43

#实务#

那么把所有的业务都要补做上去的

阅读 50

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老师，我们公司想要注销了，现在把员工和社保都转到另一个公司了，目前这个公司就有一些之前的应收款因为在打官司，所以断断续续在收款有一些流水进来，这样没问题吧，也没做工资，也没交社保，
家权老师 | 提问时间：04/10 14:43

#实务#

嗯嗯，就那样处理就行

阅读 25

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老师我公司今年年初资总额是8000万今年一季度末是4600万平均大于5000万了那我今年1季度享受的小微优惠是不是得补交啊
范老师 | 提问时间：04/10 14:41

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。判断企业是否为小型微利企业是按照全年季度平均值来确定的，而不是仅依据年初和一季度末的数据。小型微利企业的判定标准是从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件。资产总额指标应按企业全年的季度平均值确定，计算公式为：季度平均值=（季初值+季末值）÷2，全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。仅根据您提供的年初和一季度末资产总额数据，不能确定全年季度平均值是否超过5000万。所以不能得出需要补交一季度小微优惠的结论，要等全年结束计算出全年季度平均值后，再判断是否符合小型微利企业标准。祝您学习愉快！

阅读 105

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老师请教一下我是内账会计我们老板和他弟弟一人管一家公司但是我们这个公司还会负责一些他弟弟公司的业务这个部分业务产生的成本费用收款我应该怎么记账每次我们谈成的他们那边业务款项会打给他们
暖暖老师 | 提问时间：04/10 14:41

#建筑#

你好，做其他应收款和其他应付款就可以啦

阅读 124

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发票当月用额度是200万，要开150万的票，能开一张吗，还是说每张不能超过总额的三分之一
家权老师 | 提问时间：04/10 14:41

#税务#

可以开成一张的哈，没问题的

阅读 76

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个税的附加扣除项，是每个月都要填一下，还是一次次填上就可以
家权老师 | 提问时间：04/10 14:41

#实务#

需要每月都点那个预填附加扣除项

阅读 25

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银行贴现手续费开的普票需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/10 14:39

#税务#

那个不需要交印花税的

阅读 33

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图二的这个题我判断出每次月收入额＞4000，应该用图一第二个公式，它后面没有—800，我知道1200修缮费只能扣800，套用第二个公式不应该是（55200÷12—800）*（1—20%）*10%吗，而答案是套用的第一个公式它减了两个800，我的是卡在这里，哪里错了，看了解析它的每月收入额为55200÷12—800，但我的判断每月收入额为是55200÷12，不是不包含修缮费吗
贾老师 | 提问时间：04/10 14:38

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算财产租赁所得应纳税所得额时，需要先扣除修缮费用，再判断是按4000元的标准进行定额扣除还是比例扣除。本题中，年租金55200元，每月租金为55200÷12=4600元，当月发生修缮费用1200元，但税法规定修缮费用每月最多扣除800元。扣除800元修缮费用后，每月收入变为4600-800=3800元，此时每月收入低于4000元，应适用“每次（月）收入≤4000元”的公式，即应纳税所得额=每次（月）收入额-财产租赁过程中缴纳的税费-由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用（800元为限）-800元。所以应纳税所得额为55200÷12-800-800，应纳税额为（55200÷12-800-800）×10%=300元。你直接用55200÷12判断月收入大于4000元，没有考虑先扣除修缮费用，导致判断错误。应先扣除修缮费用后再与4000元比较，来确定适用的扣除方式。祝您学习愉快！

阅读 95

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印花税季度申报时销售合同和采购合同嗯应税凭证数量写2可以吗还是说要有多少分写多少分。
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:38

#税务#

同学，你好可以的，数量不要紧的

阅读 51

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按次缴纳印花税，用计提吗，怎么写分录呢
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:38

#实务#

同学，你好不用，直接做借：税金及附加贷：银行存款

阅读 31

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一、公司账上挂了5万多现金，实际上没有那笔钱，也没有欠款、往来；二、其他应付款-其他挂了13万。原因是接账时没有帐簿、凭证，前会计按税务局资产负债表上面数字期初入账，现在要解决这两个问题，请问有什么好的建议或方法吗？
小愛老师 | 提问时间：04/10 14:37

#实务#

您好，其他应付款一般挂的老板吧？可以先用现金5万还掉其他应付款，这样其他应付款就剩8万，然后再用银行存款（老板需要时）付给老板下账

阅读 60

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老师，运输企业经营范围可以增加“电池租赁”业务吗？可以增加的话具体名称是什么？他的范围有哪些？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 14:37

#实务#

你好，可以加，完全没问题。运输企业（尤其新能源车队、物流、货运）新增电池租赁/蓄电池租赁属于工商一般经营范围，不需要前置审批，直接去市场监管局变更经营范围即可。

阅读 58

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备考CPA会计财管，买了正保的随身学**的轻二，准备买正保AI组题，**的做一个错一个，现在我应该怎么学啊，大神给个建议
暖暖老师 | 提问时间：04/10 14:36

#CPA#

你好，啃一本，错了不要紧，把知识点全部全部吃透

阅读 119

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老师你好，请问一下，税务局通知年度缴费工资申报，如果不申报，会有滞纳金，昨天已经申报啦，但是没调，今天收到群发短信，今天和老板说了，老板说不知道调多少？请问老师我昨天申报社保啦，现在来年度申报调基数的，是失败，说作废或在途数据请及时完成缴费入库，请问老师作废，要是作废已经交过社保啦，怎么作废呀？急急
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:36

#实务#

同学，你好你这个要问当地社保局的

阅读 35

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老师您好，请问，公司购买的理财产品，有收益需要交增值税吗
家权老师 | 提问时间：04/10 14:35

#实务#

保本理财的收益就要交增值税

阅读 26

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租赁费、水电费、物业费、办公费按照出口销售收入转出进项税额，是所有费用合计*出口销售/总销售，还是租赁费*出口销售/总销售，一笔一笔核算呢
暖暖老师 | 提问时间：04/10 14:34

#实务#

你好，单笔核算更合适一些

阅读 26

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矿石开采企业销售石材边角料需要计算缴纳资源税吗
家权老师 | 提问时间：04/10 14:31

#税务#

都是石材就需要计算缴纳资源税

阅读 41

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2347

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1172

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2699

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1251

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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