财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

人员成本费用是不是包含个人承担的社保部分
暖暖老师 | 提问时间：07/28 16:25

#实务#

你好，包括的，因为个人社保是个人工资的一部分

阅读 140

收藏 0
建筑业给甲方开900万的发票，开一张和开多张有啥区别吗
郭老师 | 提问时间：07/28 16:20

#建筑#

一个月开出来没有区别一样的

阅读 4

收藏 0
老师，公司生产移动房子，现在有一个订单客户要求分开开票，钢结构开一张发票，其余的装修等开一张发票。我想问问装修这部分我应该怎么开票呢？谢谢！
郭老师 | 提问时间：07/28 16:18

#实务#

建筑服务*装修工程

阅读 27

收藏 0
老师，我们内车间和外车间，我统计出来没生产生产10000个A产品，工资500 外车间A产品出来9500个，我想算出这个A产品单条成本是多少
朴老师 | 提问时间：07/28 16:16

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 88

收藏 0
公司租用他人汽车，代扣代缴了个税，比如租金3万，个税5千，支付租车费用填报销单时，金额按3万填写还是实际支付的2.9万填？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 16:16

#实务#

你好，按实际支付2.5万填写，再把那完税凭证给个人就行

阅读 19

收藏 0
老师，企业外采出口电子标签和螺栓，我怎么确定是否可以免税，我在电子税务局出口退税率文库查询不到这两种商品的编码
朴老师 | 提问时间：07/28 16:14

#税务#

1、先确定10位HS编码（不能搜名称），找报关行/单一窗口归类； 2、更新退税率文库，凭HS编码查询； 3、有退税率：出口退税；退税率0：区分免税不退税或视同内销征税； 4、依旧查不到，咨询退税科；禁止乱用近似HS编码。

阅读 165

收藏 1
老师电子税务局密码锁了，第二天会自动解锁吗？
朴老师 | 提问时间：07/28 16:12

#实务#

同学你好，会自动解锁

阅读 35

收藏 0
老师，我们集团公司资金归集属于现金及现金等价物。根据准则，归集和下拨都只是现金内部存放位置的变动，不产生现金流量变动，不需要在现金流量表中列报。在单户报表中，如果收到归集资金不在现金流量表里填报就产没有产生相应的现金流量，而这笔业务账务处理会导致银行存款增加，会导致现金流量表期末现金和现金等价物和资产负债表货币资金期末金额对应不上，这个应该怎么处理。子公司又应该怎么处理？
欧阳老师 | 提问时间：07/28 16:07

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个差异是正常的，可按以下方式处理： 1.首先明确勾稽关系的逻辑：现金流量表最终的现金及现金等价物净增加额，加上期初现金及现金等价物余额，得出的期末现金及现金等价物，只包含属于现金及现金等价物的部分。你账务处理中增加的银行存款本身就属于现金及现金等价物范畴，资产负债表的货币资金也包含这部分金额，二者的范围本身是匹配的。 2.资金归集下拨属于现金及现金等价物内部的存放位置变动，确实不需要产生现金流量，所以不需要填报到经营、投资、筹资类流量项目中，仅需要在现金流量表的“现金及现金等价物余额”部分自动体现变动即可，不会导致勾稽关系错误。 3.子公司单户报表的具体处理：账务处理按常规记录银行存款的增减变动即可，不需要额外调整货币资金的账面金额。编制现金流量表时，只需要将该笔业务归类为现金及现金等价物内部变动，不纳入三类活动的现金流量列报，最终期末现金及现金等价物会自然匹配资产负债表的货币资金中对应金额，不会产生差异。如果已经误计入了经营/筹资活动现金流量，直接删除该笔流量列报即可，仅保留现金及现金等价物的余额变动。祝您学习愉快！

阅读 105

收藏 0
社保我在地方特色中已经申报缴费，但是在我的代办，其他中显示未办理，是怎么情况，需要怎么操作？
黄老师 | 提问时间：07/28 16:07

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以联系您的主管税务机关确认一下是否申报成功了。祝您学习愉快！

阅读 87

收藏 0
老师你好个人可以开劳务费发票吗
郭老师 | 提问时间：07/28 16:06

#实务#

你好可以的可以开劳务发票

阅读 164

收藏 1
怎样确定发生成本与履约成本不成比例
贾老师 | 提问时间：07/28 16:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当发生的成本虽然实际支出，但并未反映企业履行履约义务的实际进度时，就属于发生成本与履约进度不成比例，常见情形有两类： 1.企业采购了还未安装投入使用的大型设备、原材料，这类资产已经发生采购成本，但还没有真正用于履约活动，没有对应产生履约进度。就像题目中案例提前采购运抵现场但尚未安装的电梯，电梯采购成本就属于和当前履约进度不成比例的成本。 2.存在无效的非预期投入，比如因施工方案失误导致的返工成本、材料浪费损失，这部分投入没有推进履约进度，也属于发生成本与履约进度不成比例。遇到这类情况，计算履约进度时需要将该部分成本从当期计算履约进度的已发生成本中剔除，保证履约进度计算的准确性。祝您学习愉快！

阅读 86

收藏 0
个税这个分开几个月报可以呢吧反正一年超过六万他们自己的APP 会有税金出来最终税还是会交到税务局企业报的时候可以分开报么
朴老师 | 提问时间：07/28 16:04

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 13

收藏 0
老师您好！企业爱心捐款怎么账务处理
暖暖老师 | 提问时间：07/28 16:03

#实务#

你好，我们借营业外支出-捐赠支出贷库存现金

阅读 17

收藏 0
同行把项目外包给我们，同行先预收了部分项目款，尾款有由同行的客户付给我们。这部分预售款除去同行已付的物料，要还同行利润和介绍费。会计账务处理
朴老师 | 提问时间：07/28 16:03

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 12

收藏 0
请问资产负债表里的金额怎样导出明细
朴老师 | 提问时间：07/28 16:02

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 25

收藏 0
老师，您好…现在有个客户以前我们给他供货9060元，后来她们给了我们一个礼盒278元，这个礼盒没有发票，现在她们给我们打款8782元，想让开9060元的发票，可以开吗，可以的话怎么操作
苏晓燕老师 | 提问时间：07/28 16:00

#税务#

您好，这是两个业务，您销售9060开票给他，他卖给您礼盒开票给您，货款应收应付可以抵消

阅读 31

收藏 0
老师您好我咨询下我们公司每个月需要支付给个人600元保洁费对方阿姨没办法给我们公司开票只有收据我们可以给她申报劳务费每月600元也不需要交税用收据入账汇算清缴不用调增吧这样的话如果补申报劳务需要调增吗
朴老师 | 提问时间：07/28 15:57

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 17

收藏 0
老师，耗费差，能力差，成本差，闲置能力差，效率差，到底是哪个减去哪个？能力和闲置能力是一样的吗？属于量差？价差？好乱
朴老师 | 提问时间：07/28 15:57

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 15

收藏 0
公司采购的配件，长期不用，以后也用不到，现在按照废铁销售，会计处理
汪老师 | 提问时间：07/28 15:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按以下步骤进行会计处理即可： 1.先转出对应配件的账面价值如果之前配件计入原材料科目，先做以下分录：借：待处理财产损溢贷：原材料 2.确认销售收入销售收到款项时，分录如下：借：银行存款/库存现金贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额/简易计税） 3.结转对应成本借：其他业务成本贷：待处理财产损溢增值税处理分两种情况：如果该配件是企业购进后一直未使用，不属于“销售自己使用过的固定资产”，不能享受3%减按2%政策，一般纳税人按13%适用税率计税即可。祝您学习愉快！

阅读 130

收藏 0
请问，客户打钱入我司账户，验证，如何入账？0.01元
朴老师 | 提问时间：07/28 15:56

#实务#

借银行贷营业外收入

阅读 13

收藏 0
老师，小规模的账是季度记还是每月记
朴老师 | 提问时间：07/28 15:55

#实务#

同学你好每月记就可以了

阅读 76

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1477

收藏 6
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1350

收藏 6
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2563

收藏 11
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1183

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1289

收藏 5
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2936

收藏 12
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1385

收藏 6
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 2212

收藏 9
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2339

收藏 1

没有找到问题？直接来提问