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老师请问一下收废料回来加工，去收的时候别人要给钱这个要算什么收入
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:12

#实务#

同学，你好是“受托处理/加工服务收入”

阅读 23

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增值税申报表无票收入填在哪里
家权老师 | 提问时间：04/10 14:08

#建筑#

一般纳税就是在附表1未开具发票列

阅读 91

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有内销、外销，水电费、物业费需要按比例转出进项税额吗
家权老师 | 提问时间：04/10 14:07

#实务#

是的，需要的哈，那个是没法分清楚的

阅读 28

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我去了一家销售铝材的公司，她们去年7月份出了报表，后来就没财务人员，用的是傻瓜进销存系统，没有凭证和报表功能。她们让我核对项目出报表，我该从哪里入手。谢谢老师
朴老师 | 提问时间：04/10 14:06

#实务#

先定去年 7 月报表为期初，再按这个顺序做：导出进销存全部出入库、收付款记录导出银行流水、收集发票单据按月补做凭证：采购、销售、收款付款、费用核对库存、往来、银行余额编制资产负债表、利润表及往来、库存明细表

阅读 60

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你好老师，个人房产出租代开发票，交什么税，税率多少
家权老师 | 提问时间：04/10 14:05

#税务#

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税3%%减按1.5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，地方。应交增值税=租金收入/1.03*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.03*4%*50% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税3%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.03* 0.03，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.03*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.03* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

阅读 41

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融资租赁方式租入（贷款），直接全额挂长期应付款，没有把利息单独挂未确认融资费用，要纳税调增吗？我看之前一直也没调增。
Fenny老师 | 提问时间：04/10 14:04

#税务#

你好，这个没有税会差异就不用调。

阅读 84

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老师分公司是和总公司合并计税的是吧
家权老师 | 提问时间：04/10 14:03

#实务#

所得税做了汇总备案就是那样子的

阅读 30

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老师，我们总账会计做的账，有时候是预付账款有时候是应付，我搞不清什么情况下是预付，什么情况是应付呢
家权老师 | 提问时间：04/10 14:01

#税务#

先付款后收发票就是预付，相反就是应付

阅读 62

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老师，公司车辆报废，收到了报废款，怎样账务处理
杨老师 | 提问时间：04/10 13:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司车辆报废收到报废款的账务处理步骤如下： 1.首先确定车辆的原值、累计折旧和净残值，计算出车辆的净值。 2.将车辆的净值从固定资产账户中转出，同时冲减累计折旧。 3.记录收到的报废款。 4.计算报废损失或收益，并计入当期损益。假设车辆原值为100,000元，累计折旧为80,000元，收到报废款5,000元，账务处理分录如下：借：固定资产清理20,000 累计折旧80,000 贷：固定资产100,000 借：银行存款5,000 贷：固定资产清理5,000 借：营业外支出15,000 贷：固定资产清理15,000 在这个例子中，车辆净值为20,000元（100,000-80,000），收到报废款5,000元，所以产生了15,000元的报废损失，计入营业外支出。祝您学习愉快！

阅读 107

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这个题股票转让不是卖股票吗，不是应该是转让上市公司股票免征个人所得税吗，跟利息股息怎么还有关系，哪里理解错了
小赵老师 | 提问时间：04/10 13:59

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：转让上市公司股票免征个人所得税，而本题计算的是股息的个人所得税，并非股票转让所得的个税。个人取得上市公司股息红利所得，需按持股期限不同缴纳个人所得税。持股期限＞1个月且≤1年的，暂减按50％计税，统一适用20%税率。本题中马某持股期限为9个月，符合此条件。所以，应纳税额=股息×50%×20%=13000×50%×20%=1300元。也就是说，卖股票和取得股息红利是不同业务。卖股票涉及的是股票转让所得的税务处理，而取得股息红利是因持有股票获得的分红收益的税务处理，二者互不影响。祝您学习愉快！

阅读 100

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老师不含税单价是53元/吨，给客户开13%的专票，要收客户多少单价划算？需要算哪些税进去?
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:59

#实务#

同学，你好增值税53*0.13=6.89 附加税 6.89*12%=0.83 53+6.68+0.83=60.72

阅读 31

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老师，印花税申报缴费0.78，最后弹出缴费金额是0，什么原因
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:58

#实务#

同学，你好不满1元，是免的

阅读 28

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去年房租租赁合同签订10年已交印花税，今年更改房租租赁合同减少租赁费，印花税可以调整吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:55

#税务#

您好根据《中华人民共和国印花税法》，印花税的纳税义务发生时间为应税凭证（如租赁合同）的订立日期，计税依据为合同所列的租金金额。若合同签订时已明确金额并完成缴税，即使后续双方协商降低租金或修改合同，原已缴纳的印花税通常不可直接调整或退还

阅读 39

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老师，小规模和个体户是不是有30万免税额度，如果是专票就一定要缴税是吗？我们有义务要求他们开一个点的专票吧？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 13:54

#初级职称#

你好，是的，专票都是需要缴纳增值税的

阅读 153

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如果员工的发票在2025年12月份报销了，但是发现进项没有抵扣，那么凭证进项可以单独做个抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:54

#税务师#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 111

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您好老师，企业所得税预缴所填写的职工薪酬，计入成本费用的职工薪酬，包含单位缴纳的社保部分吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:54

#实务#

您好，包括的，还有公积金

阅读 29

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请问下如何注册一个新公司，流程是怎么样的？
朴老师 | 提问时间：04/10 13:54

#实务#

核名（准备 3-5 个公司名）网上提交注册信息、实名认证、电子签名审核通过领营业执照刻章（公章、财务章、法人章）银行开基本户税务登记、核定税种、领发票

阅读 27

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企业所得税的税负率1%，2026年度1-3月份的总分公司的不含税收入：19855187.93元，第一季度需要交多少的企业所得税才没有税务风险？
朴老师 | 提问时间：04/10 13:50

#建筑#

约交 198,552 元企业所得税，税负率 1%，无风险。

阅读 121

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老师，计提保险下面付什么单据
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:50

#税务#

您好，是还没有支付和收到发票，就先暂估费用吗

阅读 52

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关于出口退税的凭证分录怎么做
朴老师 | 提问时间：04/10 13:49

#税务#

一、确认收入（出口销售）借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入 — 出口收入二、结转成本借：主营业务成本贷：库存商品三、进项税额转出（征退税率差）借：主营业务成本贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）四、计算应收出口退税款借：其他应收款 — 应收出口退税贷：应交税费 — 应交增值税（出口退税）五、收到退税款借：银行存款贷：其他应收款 — 应收出口退税

阅读 101

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老师，a项目，给平台成交服务费5万，分包给乙方收乙方成交服务费3.1万，这个月就开了3.1万，那我要确定成本5万，还是分包/总包比例结转*3.1 万结转，还是按3.1的80%2.48万结转，剩下等a项目确认收入我再把剩下都结转了可以吗？几十元项目还没开始，都是只有项目成交服务费
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:48

#建筑#

同学，你好按比例结转

阅读 162

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2347

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1171

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2699

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1251

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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