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老师，我有个自用的设备，大概价值 40000 元，我想以不带票的方式卖给别的公司，账务税务上怎么处理可以不用交税。
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 21:02

#实务#

您好，是公司的设备要出售吗？

阅读 26

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老师，我想添加办税员，怎么不显示人员权限管理呢
Fenny老师 | 提问时间：04/09 21:01

#税务#

你好，当前登录身份不具有操作权限。 “人员权限管理”模块不显示，通常是因为当前登录身份不具备操作权限。根据国家税务总局多地电子税务局的公开操作指引，该模块仅对以下三类身份可见：法定代表人财务负责人管理员（由法人或财务负责人授权）办税员、开票员等其他身份登录后无法看到“人员权限管理”入口。

阅读 119

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老师，劳务公司承接的我公司的机械费和人工费，可以开建筑服务施工费吗
朴老师 | 提问时间：04/09 21:01

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 70

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小规模纳税人企业，公司是做保安服务行业的，我们给甲方开1个点普票，员工工资是走劳务的，劳务公司给我们开6个点的差额发票，想知道这样的走账方式有风险吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 20:59

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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去年异地预缴的企业所得税今年退税了会计分录怎么做啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 20:59

#实务#

您好，借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：利润分配

阅读 21

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旅游行业企业收个人款，不开票是不是属于无票收入，分录怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 20:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 56

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车船税需要做计提吗？缴纳车船税借：税金及附加—车船税贷：银行存款分录是这么写吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 20:55

#实务#

您好，要的，借：税金及附加—车船税贷：应交税费-车船税

阅读 18

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请问砂石加工生产销售可以做简易征收吗？有什么文件吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 20:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 38

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实际支付给员工的工资是指？工资发放期，还是工资所属期？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 20:50

#实务#

您好，这个是工资的发放期

阅读 17

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老师，样品出口没有报关账务怎么处理？
apple老师 | 提问时间：04/09 20:38

#实务#

同学你好，账务处理时不用考虑是否报关，按照视同销售入账就行借：主营业务成本贷：库存商品应交税费-应交增值税-销项税

阅读 22

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有销项没有进项票，它的附加税要比有销项和进项的附加税要高吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 20:36

#税务#

您好，是的，附加税是按增值税来的

阅读 63

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请问在自然人网页端公司法定代表人可以添加办税人员吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 20:33

#实务#

您好，是在电子税务局里面增加，不是自然人网页里面

阅读 50

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在美团上销售猫粮狗粮。一般纳税人猫粮狗粮税率是9%吧，小规模纳税人是3%吧。如果是个体工商户的话，个人经营所得税经营所得是什么算来着了。还有就是美团扣掉的佣金是计入销售费用吗，这个佣金美团能开票吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 20:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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老师上年是亏损，今年一季度有利润，能弥补以前年度亏损所得税零申报吗？需要注意的事项有哪些？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 20:30

#实务#

您好，可以的，如果去年的亏损可以弥补完的话，就不用交税

阅读 51

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老师，我们是独立核算的分公司我们报企业所得税吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 20:30

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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老师，您好，小规模纳税人月度超过30万的，不动产租赁填增值税纳税申报表哪里呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 20:29

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 76

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老师，老板拿装修费的发票回来，可以入职工福利吗？
郭老师 | 提问时间：04/09 20:28

#税务#

你好可以的可以的

阅读 74

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老师，请问是这样计算的吗？
郭老师 | 提问时间：04/09 20:22

#税务#

第一个是正确的，第二个福利费的，这个不一定准确，因为他是按照工资的14% 抵扣所得税超过的话一分钱都抵扣不了

阅读 68

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老师，煤层气开采钻井工程开票税点是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 20:21

#税务#

您好，根据财税2016第36号文件，打水井（包括煤层气开采钻井）属于建筑服务类的其他建筑服务。一般纳税人执行一般计税法的增值税税率9%；一般纳税人执行简易计税法和小规模纳税人的增值税征收率3%

阅读 59

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老师！个体户申报经营所得时报表里的社保费，是单位部分还是个人部分还是全部缴纳的
Fenny老师 | 提问时间：04/09 20:20

#税务#

你好，这个是填个人承担的部分。单位部分作为经营成本，这里申报个税扣除的是个人部分申报。

阅读 36

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老师，公司向个人借款归还时多付的利息怎么入账
郭老师 | 提问时间：04/09 20:19

#实务#

之前没有计提的话，借财务费用利息贷银行存款

阅读 51

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2347

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1171

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2699

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1251

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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