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老师您好，12月份暂估的收入填在无票收入这里哈，1月份收到发票了，这个上期暂估交过的增值税填在哪里啊
家权老师 | 提问时间：01/16 09:13

#实务#

1月在无票收入那里填负数

阅读 7

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老师，请看图，这是新建的账套在录入期初数，我在科目设置里加了长期待摊费用，但因为长期待摊费用没有像累计折旧的中间科目，所以总账是按余额填的，但资产那里系统又是按原值列示的，点期初对账导致有摊销差，你们建账的时候是怎么解决的？
朴老师 | 提问时间：01/16 09:11

#财务软件#

同学你好没有看到图片呢

阅读 88

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年终奖，在企业所得税申报中应该不含在实际支付给职工的应付职工薪酬吧
家权老师 | 提问时间：01/16 09:10

#税务#

那个是包含在实际支付给职工的应付职工薪酬

阅读 39

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老师我们公司是皮包公司，每月给临时工发的工资可以计入主营业务成本吗
家权老师 | 提问时间：01/16 09:09

#财务软件#

可以的，没问题的哈

阅读 111

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老师，请问一下我们公司有笔劳务费上个月误发了，做账挂其他应收款了，这个月又确定能发了，这种这个月做账怎么做，还有这个月需不需要报个税
家权老师 | 提问时间：01/16 09:09

#实务#

借：管理费用-劳务费贷：其他应收款要取得发票的次月申报个税

阅读 11

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咨询一下总分机构报表如何填写，以下是总公司的报表。我们有好几个分公司，均已备案，但是电子税务局上总公司这边的报表上只出现了一个。
暖暖老师 | 提问时间：01/16 09:08

#实务#

你好这个情况问问12366系统，税务局系统的问题

阅读 69

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行政单位“中华慈善日捐款”3000入什么科目？可以是其他商品和服务支出吗？
小菲老师 | 提问时间：01/16 09:08

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 36

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老师，你们一般把缴纳的增值税和附加税，内账，做到什么科目里面么呢
文文老师 | 提问时间：01/16 09:07

#税务#

你好，内账，做到税金及附加

阅读 38

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老师，个体工商户每季度开票额度是30万吗？30万内免增值税吗？个人经营所得也免吗？
家权老师 | 提问时间：01/16 09:07

#税务#

是的，就是那样子的

阅读 32

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请问老师，个体工商户做账必须要发票吗，政策依据是什么。谢谢
家权老师 | 提问时间：01/16 09:07

#税务#

查账征收都要必须要发票的，核定征收不需要

阅读 8

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老师，我是2025年6月份成立的建筑劳务分包公司，在自然人电子税务局里面每个季度填的经营所得表，这个季度怎么找不到了，就是下图的那个表，现在是不用填了吗？
家权老师 | 提问时间：01/16 09:06

#税务#

那么就是系统问题，联系12366处理

阅读 21

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请问老师，根据毛利率计算的增值税税负率与实际缴纳的增值税税负率相差多少比较合理？
郭老师 | 提问时间：01/16 09:06

#税务#

上下浮动在0.2%~0.5%都是可以的

阅读 12

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请问老师，蔬菜，肉类开发票时，只开具蔬菜类，肉类，后面附自己写的不是开票系统的明细清单标明每次买的各类数量单价，这样的发票属于有效发票吗？因为买菜品种很多，琐碎。
家权老师 | 提问时间：01/16 09:05

#税务#

可以的，开的是普票就可以，专票不行

阅读 8

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老师，新办企业已经完成税务登记，现在要授权其他人成为办税员怎么操作
小菲老师 | 提问时间：01/16 09:04

#税务#

同学，你好登录电子税务局用法定代表人或财务负责人身份登录，进入【账户中心】。添加人员在【人员权限管理】中选择【添加办税人员】，填写姓名、证件号，选择办税员身份，勾选权限（默认全选）。办税员确认新办税员需用个人账号登录，进入【账户中心】→【企业授权管理】→【待确认授权】完成确认。

阅读 21

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老师您好，解除劳务关系给员工的补贴，原来财务计入管理费用～解除劳务关系补贴，这个填所得税表时算是计入成本费用的金额吗？
小菲老师 | 提问时间：01/16 09:03

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 31

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没有收入，但是有一次业务招待费，是按发生额的60%作所得税税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：01/16 09:03

#实务#

意思是去年才开业吗

阅读 28

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老师，公司用小企业会计准则，现查账发现23年有几笔应收厂家账款一直没有冲账，贷方是主营业务收入，但实际上这几笔类似厂家给予我司的激励费，24年初这几笔款对方已经全部转到订货系统给予我司订货用，对方开了折扣发票。我们也按折扣金额入账了，请问现在这几笔应收账款我该怎么调账
朴老师 | 提问时间：01/16 09:03

#实务#

按小企业会计准则，直接调整未分配利润，冲销虚挂应收款，分录如下：冲销 23 年错记的应收款和收入借：利润分配 - 未分配利润贷：应收账款 - XX 厂家 24 年已按折扣发票入账，无需重复处理，仅需在凭证备注该折扣对应 23 年厂家激励费附件需附厂家激励费确认函、折扣发票复印件、调账说明

阅读 9

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机场开的零售店，所有的收入，分店里面的销售收入都要交给机场，通过一个一般户收入了，进账之后再转给机场。业务分工比较含糊。最主要的有时候每天这个收入，和那一般户划转出去的数额不对等。这个账目应该怎么处理
朴老师 | 提问时间：01/16 09:02

#实务#

纯代收代付收款：借银行存款 - 一般户贷其他应付款 - 机场零售收入划转：借其他应付款 - 机场零售收入贷银行存款 - 一般户差额处理：少转的差额留在其他应付款贷方；多转的差额计入其他应收款 - 机场垫付分成模式收款：借银行存款 - 一般户贷主营业务收入 - 零售分成贷其他应付款 - 机场零售收入划转及差额处理同纯代收代付管控关键每日登记销售、到账、划转台账，每月与机场对账确认差额原因

阅读 33

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我是27期学员，请问27期老师所讲的内容，关于政策方面的，现在有哪些更新，是我们会计人员必须要知道的？
郭老师 | 提问时间：01/16 09:02

#实务#

你好课程内容需要在课程下面留言或者问下客服我们答疑的没有权限看不了

阅读 25

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公司有未分配利润130万，但是账面上主要是应收账款，公司资金实际上没有多少，这种情况可以进行分红吗
小菲老师 | 提问时间：01/16 09:02

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 6

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老师，我们是制造企业，开具机器调试费和技术服务费，是不用计算成本的吧，机器有材料、人工和电费分摊成本
家权老师 | 提问时间：01/16 09:02

#实务#

是的，那个直接做收入就行

阅读 5

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1138

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1035

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2109

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 941

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1060

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2520

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1102

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1828

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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