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合伙企业合伙人月度提成是按工资薪金个人所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 21:42

#实务#

您好，是的，但他的工资不能抵税的

阅读 57

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公司材料盘点的盈亏是冲减管理费用还是记入营业外收支
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 21:39

#实务#

您好，这个是冲管理费用

阅读 23

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请问，什么样的企业才算是小型微利企业？也就是说成为小型微利企业的条件？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 21:31

#税务#

您好，小微企业335标准是指年应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的三个条件。

阅读 45

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老师个体户个税需要申报吗是核定征收的
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 21:30

#实务#

您好，要报，但由税务局统一申报

阅读 57

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怎么选择明细账的时间为1月份到12月份
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 21:18

#实务#

您好，在左侧可以选择会计期间，按照需要选择对应的查询条件进行查询。例如，查询应收账款明细科目的业务发生情况，就在起始科目和结束科目中选择“应收账款”，科目级次可以选择“1至2”或者“2至2”

阅读 26

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老师，我不明白，资本成本不有时候不就是折现率吗，意思就是：以后求折现率就是求加权平均资本成本呗，资本成本和折现率是两码事，是不是啊
贾老师 | 提问时间：03/25 20:37

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，资本成本和折现率是两个不同的概念。资本成本是公司为筹集和使用资本而支付的成本，涵盖股权成本和债务成本；而折现率是用来将未来现金流量折现为现值的利率，在财务分析和投资决策中用于评估项目或投资的价值。在评估投资项目时，公司通常会使用与其资本成本相匹配的折现率来计算项目的净现值或内部收益率。也就是说，在这种情况下，会用加权平均资本成本作为折现率来计算项目预期现金流的现值，但这并不意味着折现率就只能是加权平均资本成本。折现率可以根据项目的风险和期限来调整，它是评估特定项目或投资时使用的利率；而公司资本成本是公司层面的指标，反映了公司的整体风险和资本结构。祝您学习愉快！

阅读 122

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老师好，请问一下新增值税法下，餐饮提供服务同时售卖饮料，销项是不是从主业的6%税率？那酒水饮料进项是13%，岂不是有用不完的进项？
郭老师 | 提问时间：03/25 20:34

#实务#

是的不会用不完，利润都很高不是平进平出

阅读 25

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咨询下，非同控制，1、长期股权投资，由权益法转成本法，2、交易性金融资产转长投，两种会计处理上，有什么区别吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 20:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 74

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老师：如果是合伙企业，也没有员工，也没发工资，需要每月进行工资薪金所得的零申报吗
郭老师 | 提问时间：03/25 20:27

#实务#

需要的除了个体户不需要申报工资，其他的都需要

阅读 23

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行政事业单位乡镇支付乡村美丽宜居项目（硬化路面），能不能开劳务费的发票？
郭老师 | 提问时间：03/25 20:22

#事业单位#

包工包料工程的不可以开建筑服务*道路工程

阅读 150

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老师，工程施工企业节税避税要注意哪些环节呢？跟其他企业有什么不同
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 20:22

#实务#

您好，现在严查的就是工程方面的，要有成本票，系统一对比就出来了

阅读 43

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老师我们是钢铁行业，客户的钱25年已经付了，但是我们采购的钱25年没付清，26年付完才取得的进项票，那是不是我这业务还没完成，不能算是25年的收入
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 20:08

#实务#

您好，和支付无关，你们按发货来确认收入

阅读 26

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收入章节，售后回购，回购价低于原售价，为什么视为租赁交易
小赵老师 | 提问时间：03/25 20:06

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：售后回购中回购价低于原售价视为租赁交易，主要和企业的现金流管理、市场预期有关。一方面，企业通过售后回购能迅速获得现金流入，缓解短期资金压力，回购价低于售价的差额为企业提供了即时的资金支持。另一方面，较低的回购价格可能是出于对未来市场价格波动的预期，企业希望通过这种方式锁定一定的收益空间。当市场环境变化导致商品价值下降时，为了维持现金流和减少库存压力，企业可能会选择以低于原售价的价格回购，这种情况类似租赁，企业相当于在一定期间内将商品的使用权让渡给对方，到期再收回，所以按租赁交易处理。祝您学习愉快！

阅读 114

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老师，请问员工25年7月上班，26年有几天年假？，怎么计算
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 20:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 69

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老师，新注册公司，税务登记日期之前开进来的发票在电子税务局能查到吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 20:04

#实务#

您好，开的是公司的，是能查到的

阅读 26

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为什么会计管理平台继续教育分数没有呢？
赵老师 | 提问时间：03/25 19:58

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可能是由于系统同步延迟或信息采集未完成导致的。根据相关规定，会计专业技术人员在进行继续教育学分登记前，应确保已在“全国会计人员统一服务管理平台”完成信息采集或属地关系调转，并由属地区财政局审核通过。如果已完成信息采集，建议重新登录平台查看，或联系当地财政部门进行咨询，确认学习记录是否已同步。祝您学习愉快！

阅读 118

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我们企业工资4月份发放，4月份发放是1~3月的工资，现在账上缺成本，第一季度缺成本，我们把工资先计提了，然后企业所得税合理可以低成本吗？实际发放工资是4月份
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 19:56

#税务#

您好，你现在是计提3月的工资，工资是当月计提当月的

阅读 35

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连锁店怎么报税可以合理避税，连锁总店配送给加盟门店，总部不报税然后加盟门店报税，应该按什么数据来申报是不会出问题？
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 19:55

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 84

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资产负债表，开发支出，填列公式
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 19:50

#CPA#

您好，开发支出 = 研发支出—资本化支出期末余额。借：研发支出—资本化支出贷：银行存款

阅读 137

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火车票在什么情况下可以抵扣税额
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 19:48

#税务#

您好，出差的情况下是可以的

阅读 32

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老师，那是不是研发费用交接的时候就让他们更正了在交接是吗，那不更正有风险吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 19:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 76

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1273

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1156

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2306

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1038

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1158

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2666

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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