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有没有老师是在企业做成本会计的呢？
董孝彬老师 | 提问时间：05/10 20:51

#实务#

您好，我是，做了4年外企制造业的成本核算

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老师，销项发票与进项发票上的同一种产品，几种叫法，不同客户的叫法也不一样，按发票上来的话，明明是同种产品，只能按多种产品出入库，导致出入库的库存完全对不上，不按发票，按自己公司内部的统称，那就又导致几流的名称不一致，这种如何简单化，规范化呢
董孝彬老师 | 提问时间：05/10 20:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师好！我房产公司2025年注册，当年取得土地并约定分两期支付土地价款，第二期的土地价款约定一年后支付。2025年所得税汇算时，资产总额没有超5000万；按合同约定第二期支付的土地价款由于没有发生，就没有做帐务处理，这个如果做了帐务处理，我资产总额就会超5000万，这个没有支付第二期土地价款是否要在2025年度做帐务处理？。如果不做帐务处理，我享受小微企业会有风险吗？
郭锋老师 | 提问时间：05/10 20:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.2025年无需对未支付的第二期土地价款做账务处理。 2.不做账务处理、按实际资产总额申报，享受小微企业优惠无风险。依据会计处理：按合同约定，第二期价款为未来义务，2025年尚未到付款期，不构成现时负债，无需入账。税务口径：资产总额按账面实际金额（季度平均值）填报，未入账的未来应付款不增加资产总额。合规性：你按真实发生的交易与支付记账、申报，不属于虚减资产，完全符合税法与会计准则。祝您学习愉快！

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进货进项票都是植物油，但是合同写的是起酥油，开票开起酥油可以吗？这个有影响吗
东老师 | 提问时间：05/10 20:38

#实务#

您好，你们这种植物油和起酥油不一样吧

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请问，公司打官司，请的个人律师打官司，给他报销差旅费，可以公司工公户付款买票吗？然后入账吗？
Fenny老师 | 提问时间：05/10 20:24

#税务#

你好，可以的借：管理费用-诉讼费贷：银行存款

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老师，a公司租了地，转租给b公司，a公司经营范围没有出租土地，能开租赁发票吗？
郭老师 | 提问时间：05/10 20:23

#实务#

这个需要问下税务局大部分要求的不严格的都可以

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老师，怎么在电脑上输入v加上数字变成大写的呢？
郭老师 | 提问时间：05/10 20:21

#Excel#

搜狗输入法，确保输入法处于中文状态（点击任务栏输入法图标，按 Shift + v 才能进入 V 模式

阅读 58

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总分机构，总公司是一般纳税人，分公司是小规模纳税人。总公司采购，分公司销售。总公司平价卖给分公司。增值税是否需要汇总申报总公司和分公司在同一城市，
董孝彬老师 | 提问时间：05/10 20:21

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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老师，哪些情况收购农产品可以抵扣增值税？
郭老师 | 提问时间：05/10 20:21

#实务#

销售方自产自销开的免税农产品，或者是购买方自己开的收购发票

阅读 10

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朴老师，26年1-3月之前的个税申报错了（社保填错了），我现在可不可以先把4月的个税按正确的申报了，然后再去更正之前期间的？还是要先去更正26年前三个月的，在申报4月的？
东老师 | 提问时间：05/10 20:14

#税务#

您好，建议先更正再申报，如果你先申报再去更正，更正的时候还得把四月份的也更正了

阅读 18

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咨询下，2025年汇算清缴，长期待摊费用A105080这张表，填写需要注意什么吗？会计账面有长期待摊费用，但忘记填写了。
董孝彬老师 | 提问时间：05/10 20:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 95

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老师您好，请问CPA审计的一般流程是怎么样的？有流程图吗，想知道具体流程
卫老师 | 提问时间：05/10 20:07

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个可以参考一下咱们张伟东老师总结的一张将审计流程与审计教材结合的流程图：祝您学习愉快！

阅读 94

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以前年度收现金几十万没入账，现在补做可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 20:00

#税务#

您好，可以的，可以补做的，是应收账款现金收了，是吧

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老师，我自己做的笔记，我不知道“普通股总筹资400”是怎么算的了，请帮忙解惑，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：05/10 19:49

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 76

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出口退税申报整个流程
东老师 | 提问时间：05/10 19:48

#实务#

一、前期资质备案（新企业必做，只做一次） 1. 海关+电子口岸 - 办理进出口收发货人备案，取得海关注册编码。 - 办理电子口岸IC卡/法人卡，用于下载报关单。 2. 税务出口退（免）税备案（电子税务局）路径：我要办税 → 出口退税管理 → 出口退（免）税备案提交： - 营业执照 - 开户许可证/退税账户信息 - 海关注册编码 - 《出口退（免）税备案表》审核：1–3个工作日通过。

阅读 13

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老师您好，向您请教一个问题，就是新三板的公司和上市公司的区别在哪里？我就不明白了
董孝彬老师 | 提问时间：05/10 19:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

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老师如果直接按征税收入，在填写A107020表的时候项目成本怎么填写
Fenny老师 | 提问时间：05/10 19:31

#实务#

你好，A107020是所得减免优惠明细表。项目成本就填取得收入同时对应项目实际发生多少成本金额。

阅读 59

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公司购买材料财务做凭证都需要什么资料
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 19:25

#实务#

您好，一般是发票，用发票，支付凭证

阅读 13

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资本公积什么情况下股东可以拿回
Fenny老师 | 提问时间：05/10 19:22

#税务#

你好，资本公积一般是不会直接拿给股东的。资本公积可以通过转增资本方式间接给股东。

阅读 16

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个人代开发票，建筑服务。项目名称可以是维修吗？写维修会有什么不良后果吗？谢谢你了
Fenny老师 | 提问时间：05/10 19:18

#实务#

你好，开的“建筑服务*建筑维修”吗。只写维修不知道是什么维修。

阅读 16

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老师:食堂阿姨每天去买菜，都是向个人购买的，每天在800元左右，那每个月累计就是大概二万四，可以凭收款收据入账，做税前扣除吗
Fenny老师 | 提问时间：05/10 19:13

#实务#

你好，可以，单次金额不超过1000元的，可以凭收据作为税前扣除金额。

阅读 21

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1206

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2404

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1092

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1190

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2758

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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