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没有建立单独工会账户的小企业收到工会经费返还要怎么做账？可以直接冲抵管理费用-工会经费吗？这笔钱日后也不会有组织活动。还是要挂在其他应付款？
家权老师 | 提问时间：04/09 16:16

#实务#

是要挂在其他应付款-工会经费

阅读 16

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老师23年车辆出售，26年税务局通知低价出售，我可以补开发票吗
周老师 | 提问时间：04/09 16:15

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以补开发票，需先红冲原低价发票（若已开具），再按税务机关核定的公允价格开具新发票，同时需按核定价格重新申报缴纳2023年度增值税和企业所得税，具体操作应遵循《发票管理办法》及主管税务机关要求，如实调整收入与应纳税额。祝您学习愉快！

阅读 115

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去年12月开的发票1月红冲了，那第四季度印花税能否退税，怎么操作
家权老师 | 提问时间：04/09 16:15

#税务#

那个不能退税的哈

阅读 26

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老师，您有出口单证备案明细表吗？具体到哪些单证是由单证同事负责的
暖暖老师 | 提问时间：04/09 16:13

#实务#

你好，你说的是单证备案的资料是吧？

阅读 46

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老师，购入的印花税，是不是只要算购买原材料的，那些购买水电运费的那些不用算印花税吧
家权老师 | 提问时间：04/09 16:12

#税务#

是的，只要算购买原材料的

阅读 29

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1-2月的进项转出，税务申报时没有填写，怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/09 16:11

#实务#

那么需要更正申报的

阅读 21

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餐饮公司有收入有成本必须要缴印花税吗。如申报印花税申报哪个项目呀。金额按照哪个金额来
家权老师 | 提问时间：04/09 16:10

#税务#

餐饮收入不需要交印花税，购买的餐具，材料需要按买卖合同交印花税

阅读 30

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公户长期只有几百块，无无业发生，每月按实际申报，那这样有无风险
邹老师 | 提问时间：04/09 16:07

#税务#

你好，实际情况也是没有取得收入？

阅读 57

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个税，社保个人部分公司出怎么做帐
家权老师 | 提问时间：04/09 16:07

#实务#

个税计入营业外支出，社保计入管理费用-社保，汇算的时候纳税调增

阅读 43

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老师，注销税务，是出来清税证明就可以了吧，还用其他操作吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 16:07

#实务#

您好，不用，把税清完，拿到清税证明就可以了

阅读 18

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老师，农副产品收购公司（一般纳税人），租5台车每台车每月8000元收购花生还得给司机开工资，租期6个月，怎么入账？入原材料成本里，还是入销售费用，老师给出会计分录，谢谢！
邹老师 | 提问时间：04/09 16:07

#实务#

你好，根据你的描述，收购花生发生的车辆租赁费和人员工资，是计入原材料成本才是的借：原材料，贷：银行存款等科目

阅读 17

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使用权资产提前结束租赁，怎么结平科目
朴老师 | 提问时间：04/09 16:06

#实务#

直接结平所有科目）借：租赁负债 — 租赁付款额（账面余额）借：使用权资产累计折旧（账面余额）借 / 贷：资产处置损益（差额）贷：使用权资产（账面原值）贷：租赁负债 — 未确认融资费用（账面余额）二、有违约金 / 退款 / 修复费付违约金借：营业外支出贷：银行存款收出租人退款借：银行存款贷：资产处置损益冲预计负债（修复成本）借：预计负债 — 修复成本贷：银行存款 / 资产处置损益

阅读 17

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老师请教下我们是报哪个金额给税局呢
Fenny老师 | 提问时间：04/09 16:05

#实务#

你好，按照你们正常的售价报税。如果是销售折扣，折扣要体现在发票金额栏，这个就按照折扣后的金额计税。

阅读 52

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资产负债表未分配利润是当月利润总额加上月未分配利润，还是当月净利润加上月未分配利润
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 16:05

#实务#

您好，如果公司购进的车辆是通过贷款购买的，并且贷款在3月份发放，那么根据一般的贷款合同约定，还款通常从贷款发放的次月开始。也就是说，如果车辆是在3月份买入且贷款也在同月发放，那么首次还款通常会在4月份进行。

阅读 50

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公司购进的一辆车是3月份买入的，是不是4月份再做每个月还款的金额啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 16:04

#实务#

您好，如果公司购进的车辆是通过贷款购买的，并且贷款在3月份发放，那么根据一般的贷款合同约定，还款通常从贷款发放的次月开始。也就是说，如果车辆是在3月份买入且贷款也在同月发放，那么首次还款通常会在4月份进行。

阅读 69

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老师好，小微企业的所得税怎么计算
家权老师 | 提问时间：04/09 16:03

#实务#

本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税

阅读 66

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最新差额计税（含全额开票和差额发票），每个适用差额计税的项目的税率分别是多少？比如好像劳务派遣改为6%了？
朴老师 | 提问时间：04/09 16:03

#税务#

劳务派遣：一般计税6%差额，无5%简易旅游/经纪代理/人力资源外包/客运场站：6%差额建筑服务简易：3%差额房企销售：9%差额融资租赁：13%差额融资性售后回租：6%差额销售不动产老项目：5%差额金融商品转让：6%差额

阅读 33

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上个月漏了一个费用每个月都要做，做到这个月，合并两个月有影响吗
家权老师 | 提问时间：04/09 16:03

#实务#

可以的，就那样处理就行

阅读 16

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公司的应收应付一千多万，通过银行承兑汇票去平这个账合理吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 15:59

#实务#

关键是必须是真实的汇票交易就可以

阅读 17

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有学生证，按劳务报酬申报个税也是一个月5000吗
apple老师 | 提问时间：04/09 15:58

#税务#

同学你好，如果你是全日制学生，且是实习劳务，就是你理解的，每个月扣5000元，

阅读 97

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汇算清缴职工薪酬明细表五、各类基本社会保障性缴款，这个具体是填写什么？
apple老师 | 提问时间：04/09 15:58

#税务#

同学你好，就是填写公司承担的 5险，

阅读 52

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2346

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1171

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2698

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1249

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 2006

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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