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现在普通软件企业还有两免三减半吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:56

#实务#

同学，你好还享受的

阅读 28

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采购员买了东西后又退货了，退货的运费计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:55

#实务#

同学，你好管理费用-运费

阅读 85

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老师，我们第一季度计提的比发放的工资还要少很多正常吗，可以这样吗
家权老师 | 提问时间：04/09 14:55

#税务#

那个正常的哈，据实做账就行

阅读 67

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老师，出口外贸企业，涉外收入申报单是跟谁拿的呀？
家权老师 | 提问时间：04/09 14:55

#实务#

你们是委托谁代理申报的就找谁要哈

阅读 34

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权益登记怎么申报，麻烦给一下截图教学
朴老师 | 提问时间：04/09 14:54

#实务#

同学你好你们是什么企业

阅读 52

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税务稽查补缴以往税金，印花税，增值税，所得税，城交附加，怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:54

#实务#

您好，都是计入借：利润分配-未分配贷：应交税费-印花/增值税，所得税，城交附加

阅读 17

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现在贸易公司印花锐还是以销+进的不含税金额统计吗
家权老师 | 提问时间：04/09 14:52

#实务#

是的，还是那样子的

阅读 79

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政策性搬迁收到的补偿款要交所得税吗
郭锋老师 | 提问时间：04/09 14:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：政策性搬迁收到的补偿款是否缴纳所得税，要分情况来看。如果企业因政府城市规划、基础设施建设等政策性原因收回土地，属于政策性搬迁，且企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用搬迁补偿收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权，或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁补偿收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。此外，企业从规划搬迁次年起的五年内，其取得的搬迁补偿收入暂不计入企业当年应纳税所得额，在五年期内完成搬迁的，企业搬迁收入按上述规定处理。但如果企业取得的政府收回土地补偿款不属于政策性搬迁收入，或者不符合政策性搬迁的相关条件，如企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告等，那么应将该补偿款计入企业当年收入总额，计算缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 62

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老师，请问下，3月员工工资，实际个税42元，发工资时按照45元扣了，工资就少发3元，怎么平账呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:51

#实务#

您好，这个少发的3元，后面也不用支付了，是吧

阅读 46

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老师好，合作社经营范围是树苗种植及销售，农作物种植及销售，我们该做哪些成本呢？
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:51

#实务#

同学，你好购买种子、土地租赁、化肥农药与农资投入、人工成本

阅读 27

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老师材料和服务混合销售，可以分开签立合同？还是要按混合销售从高计价？
家权老师 | 提问时间：04/09 14:51

#实务#

是要按混合销售从高计价

阅读 18

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老师你好，我家是一般纳税申报，对方是小规模纳税人开的普通发票鸡蛋免税，我方可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:50

#实务#

同学，你好对方是农业生产者，自产自销嘛？

阅读 26

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师成本不够，怎么暂估分录
apple老师 | 提问时间：04/09 14:49

#CPA#

同学你好，如果是发生了成本，只是发票没来你家是建筑业所以，借：主营业务成本贷：应付暂估

阅读 100

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个人所得税计税公式
汪老师 | 提问时间：04/09 14:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因所得类型而异。以下是常见所得类型的计税公式： 1.综合所得：应纳税所得额=每一纳税年度的收入额-60000元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。其中，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额，稿酬所得的收入额再减按70%计算。应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。例如，小李全年工资收入20万元，劳务报酬收入5万元，专项扣除3万元，专项附加扣除2万元。其综合所得收入额=20+5×(1-20%)=24万元，应纳税所得额=24-6-3-2=13万元。 2.经营所得：应纳税所得额=每一纳税年度的收入总额-成本-费用-损失。应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。比如小张经营小店，全年收入80万元，成本50万元，费用10万元，损失5万元，其经营所得应纳税所得额=80-50-10-5=15万元。 3.利息、股息、红利所得和偶然所得：应纳税所得额=每次收入额，应纳税额=应纳税所得额×20%。 4.财产租赁所得：每次收入不超过4000元的，应纳税所得额=每次收入额-800元；每次收入4000元以上的，应纳税所得额=每次收入额×(1-20%)。应纳税额=应纳税所得额×20%。 5.财产转让所得：应纳税所得额=转让财产的收入额-财产原值-合理费用，应纳税额=应纳税所得额×20%。综合所得适用税率表中，不超过36000元的部分，税率3%，速算扣除数0；超过36000元至144000元的部分，税率10%，速算扣除数2520。经营所得适用税率表中，不超过30000元的部分，税率5%，速算扣除数0；超过30000元至90000元的部分，税率10%，速算扣除数1500等。祝您学习愉快！

阅读 66

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老师，我在线上申请注销，到这一步，是不是点确定就行了
朴老师 | 提问时间：04/09 14:48

#实务#

不是，点确定只是提交注销申请、把纳税人状态改为清算，后续还要办结所有未结事项、完成清算申报、提交最终注销申请并通过审核，才算完成税务注销。

阅读 55

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你好，季报企业所得税一季度季初不就是2025年12月期末数吗？系统带出来的是第四季度企业所得税申报的数据，关键和资产负债表期末数不符，4季度是之前会计申报的，我按照哪个呢
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:48

#实务#

同学，你好季报企业所得税一季度季初不就是2025年12月期末数吗？是的你按照实际的填写

阅读 50

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老师好，合作社经营范围是树苗种植及销售，农作物种植及销售，税务局现在说我们成本和系统比对不一致，该怎么写情况说明呢？我们该做哪些成本呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:47

#实务#

您好，是不是你们暂估了成本？

阅读 25

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我们是商贸公司，一般纳税人。我们科目只设了销售费用没有用管理费用科目合适吗？
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:46

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 55

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老师好，个体户给员工发工资，然后公司又给他发工资申报个税交社保，汇算清缴的时候是不是只有申报个税的工资呢，那个体户给他发的工资牵扯什么税吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:46

#实务#

同学，你好也是工资薪金个税

阅读 20

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请问老师，个体工商户里面的员工需要每个月在个体工商户里面的自然人扣缴客户端给申报个税吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 14:46

#实务#

不需要的，除非有员工发工资

阅读 18

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老师，电子税务局里申报企业所得税时有一个资产报失前面有是或否要选是还是否？
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:46

#实务#

同学，你好有资产报失嘛？没有就填写：否

阅读 17

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2346

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1171

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2698

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1249

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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