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郭老师在么，接着上一个问题，老师我不知道该怎么是只查进项跟报表上的一不一致么？
郭老师 | 提问时间：01/15 16:45

#实务#

进项和销项都要查，都要核实一下。还有，如果有进项转出的，也得核实

阅读 56

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老师，小规模开了一张普票，发票金额错了，冲红显示对方入账，这个怎么办
家权老师 | 提问时间：01/15 16:45

#实务#

那么需要对方发起需要入账勾选

阅读 15

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老师发年终奖，现在核算2025.12月的工资，还有全年的年终奖，比如这个人工资年累计55000，年末给发绩效年终奖2万，这个怎么计算税？是在自然人系统哪里申报年终奖收入？
家权老师 | 提问时间：01/15 16:45

#实务#

合计在工资里边申报就行

阅读 14

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老师，麻烦问下现在停车费开票3个点可以减按1个点开票不
文文老师 | 提问时间：01/15 16:44

#税务#

现在停车费开票3个点，不可以减按1个点开票

阅读 44

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老师，请问，只有 2025 年 9 月份的科目余额表，我金蝶里面怎么样录入初期数据
文文老师 | 提问时间：01/15 16:44

#实务#

按9月的余额录入期初

阅读 30

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老师，公司收到供应商的推广补贴、售后维修激励款、t以及交付补贴，请问账务分录怎么做？假如分别是10万、15万、20万
家权老师 | 提问时间：01/15 16:44

#实务#

你们开票没有的呢？

阅读 19

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刚刚发年终奖备注了工资，有无影响
家权老师 | 提问时间：01/15 16:44

#实务#

没事的，按年终奖申报了就行

阅读 16

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右下角带有扫描全能王字的合同规范吗？
文文老师 | 提问时间：01/15 16:43

#事业单位#

右下角带有扫描全能王字的合同，可以的

阅读 96

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供应商含税转不含税差价怎样做账
郭老师 | 提问时间：01/15 16:43

#实务#

这一部分是有发票的吗？有没有应付或者是应收

阅读 19

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老师我们10月份收到一份18万的成本票，但是在12.31冲红了，按实际发生入账，还是可以不入账也行（毕竟冲红了）
文文老师 | 提问时间：01/15 16:42

#实务#

你好，可以不入账的

阅读 48

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老师你看下那个数据应交税费是不是不对？
暖暖老师 | 提问时间：01/15 16:42

#实务#

你好这个应交税费计算式 57565.41-3359.32=54206.09 是不对吗

阅读 42

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老师，总分公司申报报表，是汇总申报吗？就是把2个公司报表数字加起来是吗
文文老师 | 提问时间：01/15 16:42

#税务#

若申请了汇总申报，是按合并报表数据申报

阅读 18

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老师，給客户3千现金，可以直接写在报销单上面吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 16:41

#中级职称#

您好，这个是员工给的，要报销吗？

阅读 92

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老师公司报销的差旅费没有发票的补助啥的可以直接对公付款吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 16:41

#实务#

您好，可以的，这个可以直接付的

阅读 12

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公司开珠宝，销售，要交消费税吗，消费税的征收范围
文文老师 | 提问时间：01/15 16:40

#实务#

金、银及金基/银基合金首饰，零售环节，才交消费税

阅读 40

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小规模企业其他应付款有好几百万，也不知道要付给谁的，之前会计建账直接从税务系统报表中导出来的，有哪些办法可以平账
文文老师 | 提问时间：01/15 16:40

#实务#

若不用支付，转为营业外收入

阅读 15

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老师:25年11月付的款，26年1月开的发票，我是直接发发票放到11月付款单据后面入成本还是做到26年一月做成本
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 16:39

#实务#

您好，你11月暂估成本了吗？

阅读 15

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老师，项目今天开的外经证，税是不是本月缴纳了就行？不用必须当天缴纳
家权老师 | 提问时间：01/15 16:38

#建筑#

那个可以在次月申报期交税

阅读 67

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对方因质量问题，我们的应付账款可以不用付了，这个产生的坏账准备，这个怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/15 16:38

#实务#

可转为营业外收入

阅读 19

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出售部分长投，其他综合收益和其他权益变动不是暂不处理吗？为啥这要转到投资收益里
朴老师 | 提问时间：01/15 16:37

#实务#

因为出售后仍对 B 企业有重大影响（权益法继续核算），需按出售比例结转其他综合收益和其他权益变动；只有丧失重大影响时才会 “暂不处理”，本题处理正确。

阅读 70

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库存周转天数 = 365 ÷ 库存周转率，平均库存：是期初库存和期末库存的平均值，即（期初库存 + 期末库存）÷ 2。如果只统计10月和11月的，是不是应该拿10月至11月的库存周转率/60，还是怎么算，只算两个月
朴老师 | 提问时间：01/15 16:37

#实务#

只统计 10-11 月（共 60 天）的话，库存周转天数 = 60÷ 这两个月的库存周转率。计算逻辑：先算这两个月的库存周转率=（10-11 月销售成本）÷[（10 月初库存 + 11 月末库存）÷2] 再算这两个月的库存周转天数=60（总天数）÷ 库存周转率

阅读 13

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1138

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1034

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2107

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 940

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1059

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2519

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1101

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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