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递延所得税资产，在汇算清缴的时候还需要调整吗
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:53

#实务#

递延所得税资产，不调整

阅读 39

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利润表的季度表哪去了
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:53

#实务#

是指电子税务局还是？

阅读 15

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老师，我们是承租方，没有租房的发票，现在房产税，土地使用税是我们公司交的，这个税，我们可以企业所得税前扣除吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:52

#税务#

可以企业所得税前扣除

阅读 54

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老师，去年12月有一笔，付的货款，入错账了，应付的账款，做应收的单位了，去年12月的财务报表，就跟实际的有出入，资产负债都多了，1月份我发现错了，就在1月份调整过来了，现在季报的期初数据就不对，财务报表又不能调整了，怎么处理呢
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:52

#税务#

同学，你好就在1月份调整过来了你是做了账，还是直接调整报表？

阅读 28

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老师好，我单位是一般纳税人，去年库存商品入库时按含税价入了，现在应该怎么处理？？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:52

#实务#

现在做调整分录借：进项贷：库存商品

阅读 27

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缴纳个人所得税，计提时是入税金及附加科目吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:52

#实务#

是个人自行承担还是公司承担？

阅读 20

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老师，签订采购合同，骑缝章是只要供应商盖了就行吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:52

#实务#

骑缝章通常是双方都盖，或都不盖

阅读 18

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老师你好，单位可以补员工10年前的个税吗
家权老师 | 提问时间：04/09 10:51

#实务#

税局查到就可以要求补的

阅读 18

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付了一年的租金对方还没开票还付了保证金怎么做账？合同期限15年
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 10:51

#实务#

您好，没有收到发票，先计入预付账款里面

阅读 18

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金蝶云星辰软件的月度报表怎么设置成季度报表
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 10:51

#实务#

您好，不用设置，比如你4月申报3月的，直接看3月的报表就可以

阅读 15

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老师您好，麻烦问下小规模纳税人报废自己使用过的固定资产车辆，要不要缴纳增值税，税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 10:50

#实务#

您好，季度不超过30W是免增值税的

阅读 47

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老师，26年第一季度职工薪酬中的实际支付给职工的应付薪酬，是填写26年1-3月份的吗，那第二季度是填写累计数还是填写4-6月份的
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:50

#实务#

第二季度是填写累计数

阅读 20

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老师，增值税申报表未缴税额是-327.04，前一个会计一直保留着，是抵掉有风险吗还是什么？我有点不理解她为什么一直保留着，账里对应着哪个科目余额应该是这个啊？
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 10:49

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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老师，按照常规的这种利润分配的话，对历年这种利润分配能反复分配吗？比方说咱这次应该只写了100多，那上面还有300多。那这种情况，比如说今年26年年初，我们继续对22年的盈利进行分配可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 10:48

#实务#

您好，可以的，这个可以的，没有问题

阅读 39

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有限合伙企业（一直没开过开票，没有工资社保，有网银）简易注销取得税务局开的清税证明（3月13号左右）后，工商注销正在公示公告（公告期:2026年3月19日-2026年4月8日），3月24号左右把银行余额按出资比例退给股东，请问收到清税证明后，把银行余额按出资比例退给股东还要再做账吗（如果要做账，怎么做账呢）？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:47

#实务#

同学，你好是的借：实收资本贷：银行存款

阅读 38

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填一季度企业所得税时，是不是必须要先申报企业所得税年报才行？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 10:47

#实务#

您好，最好是先报了，这样可以弥补亏损

阅读 14

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老师企业所得税年度申报资产总额是2025年的吗
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:46

#实务#

是的，企业所得税年度申报资产总额是2025年的

阅读 16

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这个资料下载下来可以用于学习或者实操练习会计哪一方面
朴老师 | 提问时间：04/09 10:45

#实务#

同学你好实操练习的

阅读 45

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老师，当年亏损了。未分配利润有余额也可以分红么
家权老师 | 提问时间：04/09 10:45

#实务#

可以分红的，先计提法定盈余公积10%

阅读 32

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老师，月休2天，月工资3000，实际出勤26天，工资怎样计算？3月
家权老师 | 提问时间：04/09 10:45

#实务#

你可以简单计算不分大小月都是按30天，那么日薪就是3000/28*26计算

阅读 26

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企业所得税是按照季度交么是按照盈利的多少个点缴纳
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:45

#税务#

是的，企业所得税是按照季度交若是小微，按5%

阅读 19

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2344

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1171

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2698

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1249

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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