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我们是小规模纳税人，1到3月账做完了，1月有两张收入票忘记记账了，我补到三月份可以吗？1季度的利润和资产负债表不影响吧？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:24

#实务#

可以的，补到三月份可以。会影响1季度报表

阅读 40

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工资一直是现金发放，对社保待遇领取有没有影响
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:22

#实务#

工资一直是现金发放，对社保待遇领取没有影响

阅读 15

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个人所得税入账要通过应付职工薪酬计提吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 10:22

#实务#

是的，要通过应付职工薪酬扣除的

阅读 14

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老师，我25年12月暂估成本25万，26年汇算之前没开回票来我准备交税，26年1月我需要把暂估的红冲吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 10:20

#实务#

关键是你那个暂估是否真实的？

阅读 36

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老师，融资租赁合同应该怎么签订？流程是什么？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:20

#实务#

同学，你好签订融资租赁合同需遵循“承租人选物→协商条款→签订合同→备案登记”四步流程，核心是确保出租人具备金融资质、租赁物真实、合同内容完整

阅读 27

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老师，我们小规模没有费用票。这月不想交税只能暂估成本了吧
家权老师 | 提问时间：04/09 10:19

#税务#

不能虚假暂估成本的，除非确实发生了费用支出只是还没取得发票

阅读 57

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老师您好，请问企业收到的稳岗补贴和数字化补贴做到营业外收入，汇算清缴需要调减吗
家权老师 | 提问时间：04/09 10:19

#税务#

是的，是做到营业外收入，不需要做纳税调整

阅读 52

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这个判断题怎么做
汪老师 | 提问时间：04/09 10:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个判断题的说法是对的。根据金融资产分类准则，金融资产分类需同时满足两个条件，一是企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标，又以出售该金融资产为目标；二是该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。题目中企业持有的公司债券业务模式符合第一个条件，通常公司债券的合同现金流量特征也能满足第二个条件，所以该债券应分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。祝您学习愉快！

阅读 44

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老师，您好，我们这边是服务行业，2023年其中有40个客户价格优惠了500元，税务局要求把这2万元申报了，我这边钱怎么做合适，企业所得税怎么申报合适，账务怎么调整
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:18

#税务#

同学，你好税务局是要求你们把这个做收入吗？

阅读 47

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老师，300.26，大写怎么写？叁佰元零贰角陆分，还是叁佰元贰角陆分，哪个对？
家权老师 | 提问时间：04/09 10:17

#实务#

就是这个叁佰元零贰角陆分

阅读 15

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老师，小规模公司这个季度有一点盈利5500左右，需要交多少税？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:16

#税务#

同学，你好所得税税率5% 5500*5%

阅读 49

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老师，请问一下文化事业建设费，具体开发票开什么内容需要交这个税啊？发票上有，广告服务*xxx 娱乐服务*xxx都需要缴纳是嘛？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:16

#实务#

同学，你好这个要交的文化事业建设费的

阅读 16

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老师上海是总公司广州是分公司可以工资再上海申报发放社保在广州缴纳吗
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:14

#实务#

工资与社保最好保持一致

阅读 33

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老师，想请教一下，我公司现在需要做股东和法人变更，这个变更流程需要怎么走，需要做哪些资料？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:14

#实务#

同学，你好公司股东和法人变更需先完成内部决议，再向工商部门提交申请，全程约5–15个工作日，关键资料包括申请书、股东会决议、身份证明及章程修正案等

阅读 18

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当月销售，当月收钱，这个需要做对账单吗？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:14

#实务#

同学，你好这个要做的

阅读 17

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老师你好，请问支付给员工的赔偿款，我我直接写分录借应付工资2万，贷:银行存款2万可以吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:13

#建筑#

借应付工资2万，贷:银行存款2万可以

阅读 83

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郭老师，装修公司，人工费材料费各种费用的大概比例是多少啊
朴老师 | 提问时间：04/09 10:13

#实务#

人工费：30%～40% 材料费：35%～50% 其他费用（管理、设计、运输、杂费）：10%～30% 合计控制在 100% 左右，利润一般在 15%～25%。

阅读 13

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老师，这个公式怎么来的总杠杆系数=每股收益增长率/产销业务量增长率
张老师 | 提问时间：04/09 10:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总杠杆系数由经营杠杆系数×财务杠杆系数推导而来：经营杠杆系数=息税前利润增长率/营业收入（产销业务量）增长率，财务杠杆系数=每股收益增长率/息税前利润增长率，两者相乘后息税前利润增长率抵消，因此总杠杆系数=每股收益增长率/营业收入（产销业务量）增长率；本题总杠杆系数=1.2×1.5=1.8，营业收入增长率=9%÷1.8=5%，对应选项D。祝您学习愉快！

阅读 59

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您好，老师！由于前期商品暂估入库时，多估了成本，后来调整了成本，企业所得税申报时需要更正申报吗还是等汇算清缴时按正确的申报
郭锋老师 | 提问时间：04/09 10:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是否需要更正申报企业所得税，取决于当地税务局的具体政策。如果实际结算金额与暂估价值存在差异，需要对这些差异进行调整。通常情况下，少缴的税款需要补缴，多缴的部分可以申请退税或抵减未来的应纳税额。若差异对当期企业所得税影响较大，建议咨询当地税务机关是否需要更正申报；若影响较小，也可以等汇算清缴时按正确的金额申报。具体是否能在汇算清缴时统一处理，需咨询当地税务机关确认。祝您学习愉快！

阅读 44

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老师啊，做完账之后看科目余额表怎么查看社保和应付职工薪酬的余额是对的？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:12

#实务#

这个余额是表示下月要支付的工资，要扣的员工社保

阅读 34

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你好老师收到的个税返还还需要申报增值税吗
家权老师 | 提问时间：04/09 10:12

#税务#

是的，那个需要申报增值税的

阅读 32

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1293

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2343

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1171

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2697

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1249

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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