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老师，一个人，前5个月在a公司申报工资，每月4500，第6月在b公司申报2个月，每月15000，，当第8月份又回a公司申报时工资还是4500，在a公司需要交税吗？
朴老师 | 提问时间：07/29 14:56

#实务#

1、8月A公司单独申报4500，当月预扣个税不用缴税（本单位累计重新计算）。 2、次年个税汇算系统合并A、B两家全部收入，大概率需要补税。 3、两家单位预缴数据互不互通。

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老师，请问A选项里的把自产货物分配给股东算是视同应税交易里的“单位和个体工商户将自产或者委托加工的货物用于集体福利或者个人消费”嘛？如果不是的话，它为什么要征税呢？
张老师 | 提问时间：07/29 14:54

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不属于，但是它属于税法规定的视同应税交易的，您可以看一下教材原文：按照增值税有关规定，单位和个体工商户将自产或者委托加工的货物用于集体福利或者个人消费、无偿转让货物、无偿转让无形资产、不动产或者金融商品，视同应税交易，按规定缴纳增值税。对于税法上某些视同应税交易的行为，如以自产产品对外投资，从会计角度看属于非货币性资产交换，会计核算遵照非货币性资产交换准则进行会计处理。但是，无论会计上如何处理，只要税法规定需要缴纳增值税的，应当计算缴纳增值税销项税额，并记入“应交税费——应交增值税”科目中的“销项税额”专栏。祝您学习愉快！

阅读 85

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河北省个体工商户app上怎么做税务登记？具体怎么操作？
朴老师 | 提问时间：07/29 14:53

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 120

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请董孝彬老师回答！！老师，我如何理解红色划线部分的意思，明明说有所得税，又说不考虑所得税的影响，可为什么真正计算时又要考虑所得税？？
董孝彬老师 | 提问时间：07/29 14:52

#中级职称#

朋友您好，红色划线语句不考虑利息费及其对所得税的影响，只针对利息相关事项。意思是测算时不能扣除借款利息，也不能计算利息带来的抵税收益；这句话并没有免除经营业务产生的所得税，所以收入、成本、折旧形成的应税利润依旧需要正常计算所得税。财管项目投资测算区分经营现金流与融资现金流，利息属于融资范畴，经营现金流独立测算时剔除利息及利息抵税，融资层面的资金成本统一体现在折现率。因此本题营业现金流量依旧使用常规税后公式计算。

阅读 47

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客户付款给我们电商平台小规模公司，只能开一个点的专票。客户想要我们另外一家一般纳税人公司开 13 个点专票给他，这样可行不？
朴老师 | 提问时间：07/29 14:50

#税务#

那你们另一家公司有这些商品吗

阅读 11

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老师，勾选进项确认统计后还可以撤销勾选吗？
暖暖老师 | 提问时间：07/29 14:48

#税务#

你好，只要没申报过增值税就可以撤销勾选的

阅读 13

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老师，公司有利润是不是一定要提法定公积金？
朴老师 | 提问时间：07/29 14:48

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 13

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老师，药品有差价，入库，销售，结转成本，如何记账呢？差价用什么科目
朴老师 | 提问时间：07/29 14:48

#事业单位#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 10

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老师，购买笔记本电脑，可以做管理费用吧，不做固定资产
暖暖老师 | 提问时间：07/29 14:47

#实务#

你好，不可以做固定资产，计提折旧计入管理费用

阅读 94

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老师，给股东分红的分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：07/29 14:47

#实务#

借利润分配未分配利润贷应付利润计提个人所得税借应付利润贷应交税费应交个人所得税

阅读 29

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老师，如果应交税费中销项税和进项税没有结转过，是不是销项税-进项税=转出未交增值税？？？？
朴老师 | 提问时间：07/29 14:45

#实务#

不是，你直接结转就可以了

阅读 105

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购买二手设备，税款由公司承担，如何记账
朴老师 | 提问时间：07/29 14:45

#实务#

不应该你们承担的你们承担了计入固定资产

阅读 72

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老师，小规模开1个点的增值税额是计入营业外收入吗？
朴老师 | 提问时间：07/29 14:45

#实务#

免了不交转到营业外收入

阅读 18

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接受虚开发票的购买方的法律责任
朴老师 | 提问时间：07/29 14:43

#实务#

同学你好 1、恶意取得（买票、资金回流、无真实业务）进项转出补税+滞纳金；处以0.5-5倍罚款；税款≥10万触及虚开刑责，法人、财务可被追责。成本不得税前扣除。 2、善意取得（真实交易、不知情对方虚开）进项必须转出补税，不加收滞纳金；不罚款、不追究刑责；无法重新取得合规票，成本大概率不能税前扣除。 3、仅凭老板安排不能免责；资金回流、支付税点，直接判定恶意。

阅读 189

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老师我年度调整基数没有做请问操作流程怎么做这个有罚款吗
朴老师 | 提问时间：07/29 14:39

#税务#

同学你好你是哪里的？是按最低基数给员工交社保吗

阅读 26

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客户付款给我们小规模公司，只能开一个点的专票。客户想要我们另外一家一般纳税人公司开13个点专票给他，这样可行不？
暖暖老师 | 提问时间：07/29 14:39

#税务#

你好，除非打款那家单位否则不可以

阅读 12

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老师好，请问我们租了房东个人的房子，但房东年纪大了要求把租金转给他儿子，我们让他儿子和他爸写个补充协议证明是儿子代收可以吗
朴老师 | 提问时间：07/29 14:35

#实务#

同学你好可以的哦

阅读 18

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畅捷通t+月末怎么成本分配核算
朴老师 | 提问时间：07/29 14:34

#财务软件#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 69

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老师好，我6月暂估成本，到6月底归集到主营业务成本。7月取得发票红冲后又做了一笔篮字发票，为什么会有负数的余额？
钟存老师 | 提问时间：07/29 14:33

#实务#

看科目明细账是不是存在暂估和冲销金额不一致的情形

阅读 102

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你好，老师，劳务分包合同，没明确清包工，造价含人工辅材小型机具，一般纳税人能开3%发票吗？
钟存老师 | 提问时间：07/29 14:32

#税务#

清包工用到的工具不影响清包工的判定

阅读 23

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跨年度的费用发票瑞在还能入帐吗？是一些通信费，
钟存老师 | 提问时间：07/29 14:31

#建筑#

可以入账计入当期管理费用的，所得税汇算调增就行

阅读 69

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1478

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1351

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2564

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1184

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1290

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1386

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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