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只要发生费用不用公司对公账户支付不开公司抬头发票那就不是公司费用呗？
家权老师 | 提问时间：04/08 16:55

#实务#

是的，就是那样子的哈

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老师您好，请教您一个问题，公司房产出租给别人了，我们代收的水电费要交给物业公司的，我们收钱要开票给付款人，然后吧钱给了物业，物业公司又开票给我们，怎么做分录？太复杂了
朴老师 | 提问时间：04/08 16:55

#实务#

1）收到租户水电费借：银行存款贷：其他应付款 — 代收水电费 2）把钱交给物业，收到物业发票借：其他应付款 — 代收水电费贷：银行存款就这两步，不进收入、不进成本，纯代收代付，最简单。如果你必须开票给租户（实务常见），就按转售水电做： 1）开给租户发票借：银行存款贷：其他业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项） 2）收到物业发票借：其他业务成本借：应交税费 — 应交增值税（进项）贷：银行存款

阅读 24

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老师，小规模纳税人还可以开发票上这样的5%的发票吗？
家权老师 | 提问时间：04/08 16:54

#实务#

现在不能开5%，只能开3%的

阅读 44

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老师小规模纳税人应该不要报经营所得对吧
家权老师 | 提问时间：04/08 16:54

#实务#

小规模公司不需要报那个的，个体户和合伙企业才需要

阅读 22

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个体户预交申报的时候6万不可以先扣除吗
张小宁老师 | 提问时间：04/08 16:53

#税务#

是的，个体户预交申报的时候6万不可以先扣除

阅读 55

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老师，个体超市进货的发票用交印花税吗
张小宁老师 | 提问时间：04/08 16:50

#实务#

个体超市进货的发票用交印花税。

阅读 17

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小规模开票超30万，缴纳的增值税怎么做账
张老师 | 提问时间：04/08 16:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人缴纳增值税的账务处理如下： 1.确认收入时：借：应收账款/银行存款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税 2.缴纳增值税时：借：应交税费——应交增值税贷：银行存款例如，小规模纳税人季度开1%普票20万元+1%专票20万元（合计40万元＞30万），无不动产业务。系统自动计算本期应纳税额为40万×3%=12000元，本期应纳税额减征额为40万×2%=8000元（3%减按1%，减征2%），实际应纳税额为12000-8000=4000元。确认收入时：借：应收账款/银行存款等400000 贷：主营业务收入396000 应交税费——应交增值税4000 缴纳增值税时：借：应交税费——应交增值税4000 贷：银行存款4000 祝您学习愉快！

阅读 122

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老师，固定资产清理无票入帐，帐表不一致怎么调？
家权老师 | 提问时间：04/08 16:49

#实务#

没事的，增值税按收款金额换算增值税收入，所得税按最后的清理余额决定是收益还是损失

阅读 35

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出口退税，只有外销，没有内销，也需要缴纳印花税吗，计税依据是外销收入加采购的金额，对吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 16:48

#税务师#

是的，需要缴纳印花税计税依据是外销收入加采购的金额

阅读 148

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老师，1月份个税是别人申报的，她报错了，他删了更正不了，我也更正不了。要怎么办
家权老师 | 提问时间：04/08 16:48

#实务#

可以点启动更正的，从3月开始更正

阅读 53

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2026年还能申请社保稳岗返还吗，申请时间是什么时候，申请流程，谢谢。
朴老师 | 提问时间：04/08 16:48

#实务#

2026 能申请，政策已延续申请时间：一般 2026 年 3—6 月流程：多数企业免申即享，系统自动审核打款需申报的：人社网厅填报→审核→公示→到账

阅读 40

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老师，土地使用税怎么算
家权老师 | 提问时间：04/08 16:48

#实务#

土地使用税是根据土地面积缴*单位面积税额城镇土地使用税税率是按单位面积税额交，每个城市的地段都不一，需要咨询当地税局12366

阅读 37

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老师我们有一个销售顾问，每个月5000块，不交社保，年龄50岁，我如果按照劳务要交多少个税，目前几个月是按工资发放的
张小宁老师 | 提问时间：04/08 16:47

#税务#

按劳务报酬，按20%预扣个税

阅读 31

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一般纳税人开具6％的专票，怎么申报，
家权老师 | 提问时间：04/08 16:46

#实务#

在附表1对应的6%服务税率填写，主表是第3栏应税劳务里边

阅读 17

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填企业所得税季度报表，发现2月份有一笔凭证录入错科目原凭证是借业务活动成本-餐厅工资 146517 贷应付职工新酬-工资 146517 借应付职工薪酬-工资146517 贷银行存款 146517 后来发现，1月份餐厅工资当时这个属于发了一部分剩余的这部分没有发，当时计入其他应付款-餐厅工资。现在3月份了，我要怎么改？
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 16:45

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 131

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老师请问企业所得税年报表带下的信息是不是就不用重新填了啊
张小宁老师 | 提问时间：04/08 16:45

#实务#

是的，企业所得税年报表带下的信息不用重新填了。

阅读 54

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我有个疑问想请教一下，无形资产一旦发生减值，减值不得转回，那固定资产发生减值可转回嘛
家权老师 | 提问时间：04/08 16:45

#实务#

固定资产发生减值也不能转回的

阅读 24

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老师二手车销售统一发票，金额2万，税率为0.放在小规模公司里了，请问如何做分录？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 16:45

#实务#

你好，是购买二手车吗

阅读 21

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一季度的利润可以用以前年度亏损弥补？
张小宁老师 | 提问时间：04/08 16:44

#实务#

可以用，但前提是先完成25年度汇算

阅读 23

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老师您好，我是个体户的查账征收，然后进货商都是个体户没有开发票，我需要怎么做
家权老师 | 提问时间：04/08 16:44

#实务#

还是要根据业务单据做成本费用，只是没有发票不能税前扣除，要交税

阅读 18

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投标保证金退回来的还有利息收入，记入什么科目呢
张小宁老师 | 提问时间：04/08 16:43

#税务#

利息收入，记入财务费用-利息（负数）

阅读 49

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1291

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1179

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2341

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1063

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1170

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2695

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1245

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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