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老师，请问进项税和销项税月末明细要结转吗？以前有老师说要结转，最近看到报告说不结转，到底要不要结转？
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:17

#实务#

同学，你好你是一般纳税人，要结转的

阅读 24

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老师请问我们能查到对方公司是否欠税吗？我们的供货方
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 13:17

#实务#

您好，可以问税务局，他们能查到

阅读 16

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个税退付手续费怎么做账，不发给个人
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 13:15

#实务#

您好借：银行存款贷：营业外收入应交税费

阅读 50

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本年曾取得涉企补助资金，应根据财税（2008）151号文和财税（2011）70号文判断是否属于不征税收入，若未满足规定均应计入企业当年收入总额。老师，请问我收到的科技局的奖补资金计入了营业外收入，要报增值税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/08 13:15

#实务#

你好这个不需要申报增值税的，

阅读 20

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什么样的情况可以用研发成本，是否需要税局或者其他机构报备
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:13

#税务#

同学，你好企业开展研发活动且费用真实、合规归集时，可将研发费用计入成本，并享受加计扣除政策，无需事前向税务局报备，但需留存资料备查

阅读 28

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您好老师，个税新加一个公司，这个新公司的个税备份文件直接导入个税恢复备份那里是会把以前这个电脑上的文件覆盖了是吗，能不能单独导入这一家公司备份文件不覆盖这电脑之前的数据啊
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:11

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 20

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服装上的刺绣标税收分类编码是什么？
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:11

#实务#

同学，你好你是出售刺绣标，还是加工？

阅读 17

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股东股权转让，以及出让方和受让方缴纳的印花税，个人所得税账务如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：04/08 13:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：股东股权转让涉及的印花税和个人所得税账务处理如下：印花税印花税是双方都要缴纳的，按产权转移书据税目，税率为万分之五。缴纳印花税时，会计分录为：借：税金及附加贷：银行存款个人所得税个人所得税由转让方缴纳，按财产转让所得，税率为20%，公式为应纳税额=(股权转让收入-股权原值-合理费用)×20%。 1.受让方代扣代缴时：借：其他应收款——代垫个人所得税贷：银行存款 2.收到转让方归还代垫税款时：借：银行存款贷：其他应收款——代垫个人所得税 3.转让方缴纳个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款同时，确认转让收益：借：银行存款贷：长期股权投资投资收益应交税费——应交个人所得税祝您学习愉快！

阅读 119

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科目汇总表，2月份打印，2月份，还是打印1到二月份
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:07

#实务#

同学，你好打印1到2月份

阅读 39

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老师您好我25年出现税收滞纳金，26年交了，我报25年报的时候需要调增吗，还是26调
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:04

#税务#

同学，你好是26调的时候调

阅读 25

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老师你好，电子税务局平台里面有个税收优惠政策红利账单是什么意思？红利账单是2025年1月到2025年12月累计享受各类税费减免及退税8200元。
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:04

#实务#

同学，你好就是让你看一下的

阅读 22

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公司职工人数不超30人也交了残保金是什么原因
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:03

#税务#

同学，你好自2023年1月1日至2027年12月31日，在职职工人数在30人（含）以下的企业继续免征残疾人就业保障金是免的

阅读 22

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老师，我新换的一家公司，这个月刚过了试用期，我想填这个附加扣除项目，下面没有我现在单位的名字呀
朴老师 | 提问时间：04/08 13:00

#实务#

新公司还没给你做个税人员信息采集，系统里没同步，所以看不到单位名字

阅读 60

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老师，公司买洗衣粉开了专票可以抵进项税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:59

#实务#

同学，你好做办公费用，可以的

阅读 37

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请教一下职工残保金怎么计算
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:58

#税务#

同学，你好残保金年缴纳额=(上年度用人单位在职职工人数×1.5%或1.7%-上年度用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年度用人单位在职职工平均工资。

阅读 27

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老师，员工的社保全部由公司承担，那我们报个税的时候还要填个人承担的部分吗
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:57

#税务#

同学，你好需要填写的

阅读 55

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把公司员工2025年9月的工资误申报了2次，现在员工在做汇算清缴的时候提出来，这种情况公司能做更正吗？需要去税局现场还是还有网上更正？
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:54

#实务#

同学，你好要更正，一般是需要去税局现场

阅读 18

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老师，我想问一下个体工商户之前1到3月员工都没有发放工资也没有申报个税，那4月份报个人经营所得税的时候工资能扣除吗
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:53

#税务#

同学，你好这个工资是个体户户主的工资吗？

阅读 68

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不知道原联络员的信息不知道联络员的信息（
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:53

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 34

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老师你好，我想问一下我们公司有招聘送货司机，他们的工资是按月结算一次，有全勤奖，也要打卡，是根据送货的货值来核算工资的，他们自带车，每天出勤5个小时以上。送完货后有些人在外面还有其他工作。请问这算兼职吗
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:48

#实务#

同学，你好根据你的描述，感觉是全职

阅读 27

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老师个体户比如美团收入数据是什么时候给推送到税务局里，是在会计那个季度申报完，还是比如说4月不是20号申报，这个数据推送是在什么时候呀
小菲老师 | 提问时间：04/08 12:44

#实务#

根据国家税务总局公告2025年第15号及《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国务院令第810号），美团等互联网平台企业需在每个季度结束后的次月内，向税务机关报送平台内经营者（含个体户）上一季度的收入信息。具体时间安排如下：第一季度（1-3月）收入：4月1日至30日报送第二季度（4-6月）收入：7月1日至31日报送第三季度（7-9月）收入：10月1日至31日报送第四季度（10-12月）收入：次年1月1日至31日报送

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1289

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1174

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2339

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1062

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1170

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2694

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1242

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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