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老师，我司是电商公司，如现有产品10000盒，工厂已开具发票给我司，能否一次性计提产品成本，另外其中有100盒是寄给达人推广使用，也是算成本吧？还有员工在平台自行购买公司产品20盒，这个事后公司费用报销给员工，这个如何做帐？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:11

#实务#

你好，当夜u全部出售才可以全部计提成本的，算的都

阅读 115

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老师好，例如，1，公司付房租共10万，收到发票（租赁期都是今年的）：写两张分录，（1）借预付账款应交税金进项税贷银行存款。（2）借管理费用房租贷预付账款？请问这2张分录对吗？2，假如公司付了10万，对方只开到了8万的发票，请问老师会计科目应该怎样做？3，如果他开的这个8万，备注栏写了租赁期是26年6月至27年6月，请问会计科目又该怎么做？谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:08

#实务#

你好第一个的会计分录是对的

阅读 189

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老师，请问公司借公司的款，短期的，可以无息吗？付款的时候已经写了无息借款
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:08

#实务#

你好，短期借款可以是无利息的

阅读 135

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请问老师，污水排水改造工程发生泥浆处理费、水车用水管、防尘网等计入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:05

#实务#

你好，计入污水排水工程的成本核算的

阅读 86

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公司其中一个股东与其老公离婚，双方已办理离婚，离婚协议约定将其公司10%股权转给男方个人所有，办理股权转让线上线下应该怎么操作
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:05

#税务#

你好登录【电子税务局（企业账号）】→我要办税→综合信息报告→【股权转让税源信息报告】 2. 填报信息：转让方（女方）、受让方（男方）、持股比例10%； 3. 上传附件： ①离婚协议书（民政局备案版本） ②离婚证扫描件 ③股权原始出资证明（转账回单/验资报告） ④最近一期资产负债表 ⑤股东会决议、放弃优先购买权声明 ⑥股权转让协议（工商版本） 4. 提交审核，税务人员后台核查；两种结果： ①认可离婚析产，股权转让所得为0，无个税；双方缴纳印花税（产权转移书据）； ②不认可无偿分割，通知前往大厅沟通、补充资料。

阅读 30

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老师，我们有个公司，注册了分支机构。这个分机机构我们是想用营业执照经营而已。税务方便，增值税和企业所得税都在总公司申报，分支机构就做零申报就行。这样可以吗？然后去税务做了企业所得税汇总申报备案，税务的说增值税也需要做。要怎申请增值税汇总申报备案，不做这个汇总备案会不会有什么影响
朴老师 | 提问时间：07/28 14:04

#实务#

1. 增值税和企业所得税备案相互独立；所得税汇总备案≠增值税自动汇总。 2. 增值税汇总申报需要省级财税部门审批备案，门槛较高，很多企业很难获批；没拿到批文，分公司属于独立增值税纳税人，必须按期自行零申报，不能直接由总公司一并申报。 3. 不做增值税汇总备案的后果：不得私自把分公司业务合并到总公司申报；分公司忘记按期零申报，会产生逾期申报罚款、影响信用。 4. 实操建议：分公司仅挂执照、无业务，不用强行申请汇总备案，按期正常做增值税零申报最简单稳妥。

阅读 213

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发票已经抵扣了还能部分红冲吗
莫老师 | 提问时间：07/28 14:04

#实务#

您好，可以的，对方开红字信息表，你们部分红冲

阅读 14

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老师您好。我们有一家公司的股东要转让股权给另一个人，听说要去税务盖章，拿盖章的股权变更情况表。这是啥意思？您方便通俗易懂的说一下吗。
朴老师 | 提问时间：07/28 14:03

#税务#

通俗讲：股权转让实行先税务、后工商。《股东变动情况表》经税务审核、缴清股权转让税款后盖税务章；这份盖章材料是市场监管局办理股东变更的必备资料，没有它不能完成工商变更。风险提示：税务会核查转让价，公司存在净资产的，0 元低价转让容易被核定征税

阅读 76

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老师你好，想咨询一下，公司是运输公司名下车辆出售给个人，然后车辆依然在公司账上未过户个人名下，然后购车的这个人又为我公司托运货物，这个费用应该以什么方式结算，应该开什么发票
暖暖老师 | 提问时间：07/28 14:00

#实务#

你好，没过户就没卖，个人需要到税务局代开发票了

阅读 13

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个体户往外开发票羽毛球馆小时费怎么开
朴老师 | 提问时间：07/28 13:57

#实务#

单纯场地按时收费：品名【经营租赁 * 羽毛球场地租赁费】，不动产租赁，小规模现行征收率 1%，发票备注场馆地址。不要开体育服务费，容易预警。单位填小时，依据实际时长开具；长期经营建议增加场地租赁经营范围。

阅读 19

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老师，公司大门口安装了智能闸阀，我们是江西的他们东莞的公司开的13%的专票，合理吗
朴老师 | 提问时间：07/28 13:55

#实务#

跨省购销开票本身合规，地域不影响发票有效性；若是连同闸机设备一并销售安装，统一开具 13% 货物专票合理，进项可抵扣；仅单纯提供安装服务不能开 13%；留存合同、验收单据，该发票无需备注项目地址。

阅读 18

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老师，请问个体工商户现在需要开发票给客户，在电子税务局开不了票，提示：认证等级不够。没有做税种核定。请问税种核定在电子税务局操作可以吗？还是一定要到线下税务局办理，谢谢
朴老师 | 提问时间：07/28 13:54

#税务#

1. 山东电子税务局优先线上尝试：我要办税→综合信息报告→应申报税费种信息报告，新增增值税、经营所得个税，等待税务审核。 2. 线上提交审核失败、无法提交，需要携带营业执照、法人身份证去办税大厅线下办理。 3. 两个报错分开处理：先完成税费种核定；同时在账户中心升级实名认证等级，两项办结后才能开票。 4. 审核通过后，还需要确认开通数电发票开票额度

阅读 249

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老师，我们是外贸公司，首单首次退税，国内段运输发票，报关单服务发票，以及港杂费发票，分别有什么要求？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 13:54

#实务#

你好，你们是FOB形式出口吗？

阅读 13

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老师，以前年度汇算清缴的利润总额要改的话有什么影响？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 13:51

#初级职称#

你好，先问问税管员，一般不让改的

阅读 35

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老师，因为税务查我司的以前高新企业研发加计扣除，然后我根据外账调好的账去补做研发领料单，那这个领料单和做账凭证要寄回去给代账公司粘贴，这个快递费应该是代账公司承担吧，是吗？因为对方没有做好嘛，然后凭证寄回好还是让他们直接来我们公司拿回去并交接，因为这家代账公司我们不合作了，现在就是让她把以前的单据补充完整
朴老师 | 提问时间：07/28 13:51

#实务#

1. 合同无约定的话，代账公司无强制义务承担快递费，只能协商。 2. 优先约对方上门自取、现场清点签字交接，避免快递丢失资料、权责扯不清。 3. 若只能邮寄，务必制作资料交接清单留存； 4. 研发资料用于高新核查，交接全程留痕，分清责任。

阅读 32

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境外业务销售设备的完整分录流程有吗
暖暖老师 | 提问时间：07/28 13:49

#实务#

你好报关出口对吗这里？

阅读 15

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来料加工行业，对方提供原材料，我们只收取加工费，怎么确认收入呢？
朴老师 | 提问时间：07/28 13:47

#实务#

1. 委托方来料所有权不归你司，原料只登记备查账，不入财务存货；仅加工费确认收入。 2. 账务：归集人工、辅料、制造费用作为加工成本；完工交货时确认加工费收入、结转加工成本。 3. 税务：国内加工，加工费适用 13% 税率开票；境外来料复出口，加工费免税，对应进项需转出

阅读 12

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收到采购方询证函，我方是销售方，采购与未结算显示如图，表示我公司欠款吗
朴老师 | 提问时间：07/28 13:45

#实务#

不是你公司欠款。 1、表格文字含义：贵公司欠 = 采购方欠你们（我方应收款），金额 41250 元；欠贵公司 = 你们欠采购方（我方应付款），金额 114713.30 元。 2、整体理解双向往来抵消逻辑：对方同时有应付你们货款、你们也有应付对方采购款。询证函这一栏是双向债权债务列示，分清主语：贵公司 = 采购方（客户）本公司 = 你司（销售方） 3、核对要点拿账面应收账款、应付账款余额对照数字，确认无误再盖章回函。

阅读 145

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老师，开的出口发票，上面写的税率是根据出口当月第一个工作日，人民银行的汇率是吗？那如果写的有点不一样，有什么问题吗
朴老师 | 提问时间：07/28 13:45

#实务#

1. 政策允许二选一：出口当月 1 日（遇节假日取上月最后一个工作日）中间价，或出口当日中间价；选定后 12 个月不能随便换。你企业固定采用当月首个工作日汇率是合规选择。 2. 风险（发票汇率和选定标准不一致） ①轻微差额：退税系统比对出现疑点，大概率要求提交情况说明、汇率截图，延缓退税； ②差额偏大：可能直接退回退税申报；若人为调高汇率造成多退税，需要追回税款。 3. 重点硬性要求出口发票折算汇率、账面确认收入汇率、退税申报汇率三者必须统一。 4. 两种情形区分仅备注栏汇率写错、票面人民币金额是按正确汇率算出：优先红冲重开；来不及重开务必留存正确汇率官网截图、书面说明备查。票面人民币金额本身就是用错误汇率折算：必须红字冲销重新开具。

阅读 9

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我这有个新公司转股给一个企业，原股东一个自然人65%，一个企业法人35%，本来计划都全转给企业现在个人转股，税务都缴纳完税款了。这会又不转了，这申报税款怎么办？
朴老师 | 提问时间：07/28 13:39

#实务#

1. 先确认：工商有没有完成股权变更 ①未变更：立刻签订股权转让解除协议，携带完税凭证申请退还自然人股东个税；法人股东还没缴税，直接终止申报。 ②已变更：个税基本不予退税；如果转回股权，视作第二次股权转让，会再次产生税费，谨慎操作。 2. 配套资料：书面解除协议、资金退回流水、情况说明。 3. 印花税规则和个税一致；退税申请时限为缴款起 3 年内。 4. 提醒：单纯双方口头反悔不生效，必须留存完整书面资料，提前与主管税务大厅沟通口径。

阅读 15

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现在人力资源和劳务派遣行业还适用差额征收吗？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 13:39

#实务#

你好，劳务派遣服务（满足前提可以差额扣除）硬性门槛：公司必须持有《劳务派遣经营许可证》一般纳税人允许差额扣除（差额征收依然有效）规则：适用6%一般计税，取消了原来5%差额简易计税！销售额=全部含税收入 − 代派遣员工支付的工资、福利、社保、公积金公式：销项税额=（全部价款−可扣除项目）÷(1+6%)×6%，同时公司正常进项可以抵扣。 2. 小规模纳税人不能差额征收！只能全额计税征收率3%，现阶段优惠减按1%；全部收入作为销售额，不得扣除代发工资社保。

阅读 14

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1477

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1350

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2561

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1183

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1288

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2936

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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