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老师，开票可以这么开吗 *现代服务*养老服务消费补贴一能力评估
家权老师 | 提问时间：04/07 09:30

#实务#

现代是其他生产生活服务

阅读 29

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我现在问题是2月份收入10万，未开票收入10万。3月份收入10万，未开票收入10万，现在申报3月增值税，申报表要怎么申报，如何填写。账务处理需要做吗？如何做！
朴老师 | 提问时间：04/07 09:29

#税务#

一、3 月增值税申报只申报3 月数据：开票 10 万 + 未开票 10 万，一起填在对应税率栏一般纳税人：附表一「开具发票」+「未开具发票」分别填小规模：合计填小微企业免税销售额二、账务处理 2 月、3 月每月都要做账：借：银行 / 应收贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项）三、以后补开票申报时在未开票收入填负数冲减，账上不用重做收入

阅读 71

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老师，有一个问题，经济法的课和笔记上都写现金折扣按扣除前的金额确认收入，但是我刚刚做实务的题有一题说今年的准则改了，按扣除后的金额确认收入，那做题按哪个？
小菲老师 | 提问时间：04/07 09:28

#初级职称#

同学，你好你是什么考试？

阅读 94

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老师您好，我收到农业免税产品发票，我需要留存自产自销证明文件，请问自产自销文件如果销售方是个人的，自产自销证明是不是要村委会盖章才行？如果是公司或合作社等，盖他们自己公章就行吗？
家权老师 | 提问时间：04/07 09:28

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 37

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请问有办公软件课程吗？在哪里呀？
小菲老师 | 提问时间：04/07 09:28

#实务#

同学，你好联系在线客服，会一对一为你服务，推荐课程

阅读 33

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老师，我公司是研发东西的，去年未扩大研发场地而扩产的开支，可以计入研发费用吗
家权老师 | 提问时间：04/07 09:28

#税务#

需要有备案的研发项目，同时建立研发台账才能加计扣除

阅读 18

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我想快速核对两个不同的表姓名和身份证是不是一致，有没有好用的公式
文文老师 | 提问时间：04/07 09:27

#Excel#

你好，可考虑用查找函数VLOOKUP（）函数

阅读 114

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请问，一季度每个月都从增值税中计提了附加税，但是季度不满30万，就把增值税转营业外收入，转了增值税之后，那个附加税会自动减吗，用的金蝶软件，还是要自己手动转销已计提的附加税
家权老师 | 提问时间：04/07 09:27

#实务#

是的，不需要计提附加税费了。自动结转的删除掉

阅读 13

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老师，您好，就是我昨天有问到您，我设置了9家公司的账套，在各个公司里分别做了辅助核算，但好像只能是服务于同一个账套里的某人的在各项目金额的汇总，做不到9家公司的汇总
董孝彬老师 | 提问时间：04/07 09:26

#实务#

朋友您好，是的，因为我们每个公司是一个账套，得导出来后人工汇总，可以每个公司一个工作表，前面用个总表，设置公式自动取数

阅读 15

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@apple，哪些能抵哪些不能抵扣没听懂，还有80为什么要乘0.13
朴老师 | 提问时间：04/07 09:25

#实务#

同学你好具体哪个问题

阅读 51

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老师，一般纳税人，电子税务局出现了儿童意面，芝士碎两张发票，含税30多块钱，这怎么整
家权老师 | 提问时间：04/07 09:25

#实务#

跟公司业务不相关的，直接做不做账就行

阅读 37

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老师您好，我们是物业管理公司，目前为小规模纳税人，滚动计算增值税至2026年3月没有超过500万，但2025年12月财务报表营业收入496万，2026年3月如果按利润表的营业收入口径就会超过500万，因为在25年12月的时候以前年度预收款58万全部结转入收入了，导致利润表营业收入增加58万，但增值税滚动计算连续12个月是436万还未达到500万，，现在申报时提示(年应征增值税销售额即将超过小规模标准)，这影不影响小规模判定呀？
家权老师 | 提问时间：04/07 09:24

#实务#

所谓连续12个月，比如25.3-26.2，25.4-26.3依次类推，看12个月是否超过500万？

阅读 19

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你好，老师，我们公司是做物流的，汽车**别人公司有风险吗，不在自己公司名下
家权老师 | 提问时间：04/07 09:24

#实务#

若对方公司管理混乱，容易引发虚开发票等税务风险。特别是在运输行业，**车辆的发票流向、资金结算若不规范，极易引发税务稽查，甚至面临刑事追责。

阅读 13

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经纪代理服务*服务费需要申报交纳印花税吗?
小菲老师 | 提问时间：04/07 09:22

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 14

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请问下老师，是不是在企业店铺后台能看到推送给税务局的数据？就是账单那里会有个选项涉税信息那里。企业就按照那个推送的数据申报收入对吧
家权老师 | 提问时间：04/07 09:20

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 126

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请问老师，以代理公司身份给公司申请增加开票额度会有什么风险吗
文文老师 | 提问时间：04/07 09:18

#实务#

你好，不会有风险的，正常代理业务

阅读 17

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其他软件服务*软件服务费需要申报交纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：04/07 09:17

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 14

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老师，发票提额只需要在电子税务局里面的发票调整申请-新增申请里面填写就可以了吗？
家权老师 | 提问时间：04/07 09:16

#税务#

是的，就是那样操作的

阅读 53

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郭老师，建安企业，异地预缴所得税，但注册地弥补亏损，不用缴，所得税要怎么做比较好
朴老师 | 提问时间：04/07 09:16

#实务#

异地该预缴就正常预缴，账务先挂应交税费借方。注册地申报时，把预缴税额填进申报表抵减；因为弥补亏损不用交税，多预缴的部分汇算清缴直接申请退税即可。分录：预缴时：借：应交税费 — 应交企业所得税贷：银行存款退税时：借：银行存款贷：应交税费 — 应交企业所得税

阅读 18

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老师，我们是充电桩，报税的时候后面带*号的怎么填？
暖暖老师 | 提问时间：04/07 09:14

#实务#

你好，你点开后边有什么选择项目啊看看

阅读 35

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计固定资产是按照税后价格计还是税前的价格计
家权老师 | 提问时间：04/07 09:13

#税务#

你好，你要抵扣进项，就是不含税金额

阅读 18

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1284

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1171

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2335

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1055

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1166

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2686

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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