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老师，我今天去面试了一家新三板的上市公司做软件的，是小微企业。有两个子公司子公司没啥业务，整个公司总共也就20多个人。我在年报上看到他们的财务负责人是今年4月离职的。今天，我去面试那个人力跟我说。他们会计是今年五月劳动节之后就不再来了，就是说他非要这时走，但是人力没告诉我会计为啥离职，说会计离职把工作交接给出纳了说出纳又不太懂账务。意思是，如果录用我去干了是出纳跟我交接会计的工作，这太离谱了吧？现在。这家公司为啥。财务负责人4月离职也就干了一年。会计呢是4月底离职，太可怕了，这家公司值不值得去呀。不过还没通知让我复试。他们25年的年报我能看到
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 21:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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合同价格11.36含税，物品成本9.03含进项税+人工费包装1.88合计10.94，请问利润如何计算
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 21:35

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，2025年12月份的报关单需要填写收汇明细表吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 21:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师好，股权回购的具体操作是什么？何为股权回购，涉及的税种有哪些？如何计算
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 21:33

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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公司没有业务了，账面上还有多缴纳的增值税，要怎么办？如果申请退税是不是会引起税务局查账的风险
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 21:33

#税务#

您好，如果不退也不行，你们这个是退多少？

阅读 24

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老师好，我有个问题想问你，我们公司总收入减去总成本减去开支，我们老板说要和总欠款加上已收的钱减去厂家的累计欠款相等是对的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 21:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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这个资本公积400的分录怎么有两次啊？
小王老师 | 提问时间：05/09 21:08

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确您所说“资本公积400的分录有两次”具体指的情况。不过在同一控制下企业合并里，资本公积相关分录可能会多次出现。同一控制下企业合并，合并方在合并财务报表编制时，要遵循一体化存续原则。在恢复被合并方留存收益时，会有借“资本公积”，贷“盈余公积”“未分配利润”的分录，这里资本公积是按照被合并方留存收益（处于同一控制下开始至合并日）×母公司持股比例来冲减母公司资本公积。比如，在某些情况下，可能因为要将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，从合并方资本公积转入留存收益，就会用到资本公积相关分录。若您能提供更详细的分录内容，我可以给出更准确的解答。祝您学习愉快！

阅读 113

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我们公司把电费都是付给个人，个人不提供发票。我做账也没有做电费支出，会不会有风险呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 20:56

#实务#

您好，这个没事汇算清缴调增处理就可以

阅读 16

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老师您好! 我们小规模公司26年4月在拼多多网上交易数据如下图，请问，请问这个截图中的待到账金额2.12万要记账吗？还是不要管它？
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 20:48

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 52

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建筑行业的税负率一般都是多少呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/09 20:43

#实务#

你好，建筑行业一般参考区间：增值税税负率 2%–3.5%，企业所得税税负率 1.5%–3%（均为营业收入占比）。

阅读 19

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老师帮我看一下这个分录对吗银行发放包括工资和金奖要不要分开做
郭锋老师 | 提问时间：05/09 20:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：仅从现有信息无法判断2026年1月账期记5号凭证中关于应付职工薪酬（职工工资）和库存现金的分录是否正确。不过已知该凭证已被红冲，且进行了更正，更正后分录涉及银行存款和库存现金发放工资。一般来说，银行发放工资和奖金是否分开做分录，没有严格的规定。分开做分录可以清晰反映工资和奖金的发放情况，便于财务核算和管理；不分开做分录则可以简化账务处理。如果企业需要对工资和奖金进行分别统计和分析，建议分开做分录；如果对两者区分要求不高，也可以合并做分录。祝您学习愉快！

阅读 101

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老师帮我看一下分录做的对吗银行发放里面包括工资和金奖要不要分明细
杨老师 | 提问时间：05/09 20:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：那您红冲的分录，再次的会计处理都是没有问题的奖金和工资是否要分别列示，这个主要看单位核算的要求，如果要求账务上可以单独体现奖金和工资，就通过设立明细账进行区分祝您学习愉快！

阅读 101

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我们是物业服务企业，个人的临时停车费要求开公司发票，每月开具金额300-400元左右。是否可以开具公司抬头发票我咨询过12366回复是应税主体是个人还是单位。这个人停的车是在平台上以A公司名义租赁租赁的，但是他要开具B公司的发票，A是B的子公司。我理解的是不管AB之间是否有关联，实际发生的是A，给B开具发票就会被认定为虚开，不知道这样理解对不对？
暖暖老师 | 提问时间：05/09 20:34

#税务#

你好，你需要开具给A，租赁方现在使用权

阅读 26

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销售边角料收入应该计入什么科目，影响营业利润吗
暖暖老师 | 提问时间：05/09 20:32

#初级职称#

你好，销售边角料计入其他业务收入。影响营业利润的

阅读 74

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老师您好！这是我们小规模公司，26年4月在拼多多网上交易数据，请问，我要以哪个数据作为4月的含税销售收入呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/09 20:32

#税务#

你好是成交金额减去退款金额的合计

阅读 63

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老师，请问房东出租厂房，企业自己承担税点，自己去税务局代开发票，需要交哪些税，税率是多少
暖暖老师 | 提问时间：05/09 20:30

#实务#

你好房东是企业还是个人呀？

阅读 27

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老师B选项为什么错
apple老师 | 提问时间：05/09 20:27

#初级职称#

同学你好，错在中间和错一个字，题目是【且】实际是【或者】

阅读 73

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老师您好？有个税计算excel表格版本的公式嘛？怎么用实际发放推个税和应发呢？求简单便捷的办法
苏晓燕老师 | 提问时间：05/09 20:23

#实务#

您好，给我个邮箱，我明天用电脑给你发送模板

阅读 79

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所得税汇算清缴A000000中股东分红是当年实际发放的还是计提的？是写万元的还是元？
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 20:20

#税务#

您好，是按计提的来申报的，按元来

阅读 82

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老师好。现在有一家公司，上海的，去年上半年资产超五千万，按照25交税的，下半年资产减少到三千万，按照小微企业所得税率交税。资产超五千万的原因是，应收账款金额占了4900万。下半年回款了3500万，资产减少了。这种资产情况，会触发税局预警吗？风险大吗？汇算清缴时，产生了退税十万元，建议退税吗？谢谢老师
apple老师 | 提问时间：05/09 20:13

#实务#

同学你好，业务真实就去退税，而且现在退税手续也可简单了，该退就退，该交就交，不用担心什么。如果业务真实，就没有风险。完全不用担心

阅读 42

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利润表中财务费用金额不等于财务费用明细表金额
朴老师 | 提问时间：05/09 19:54

#实务#

同学你好是什么软件

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1321

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1206

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2404

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1092

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2758

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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