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老师，招待费没有发票，从公账转出去的，汇算时候全额调增可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 16:50

#实务#

您好，可以的，先做账，再调增处理

阅读 56

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请问老师收到妈妈岗补贴如何做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 16:49

#实务#

您好，借：银行存款贷：营业外收入

阅读 18

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老师，一般纳税人开专票和普票是不是交税都是一样的？有没有什么优惠政策？
暖暖老师 | 提问时间：05/10 16:45

#税务#

你好，对于销售方而言，开具和不开票是一样的，开具普票和专票也是一样的，就看购买的需求，无特殊优惠

阅读 64

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老师，我们是商贸公司，每进一批货会有不同的返利，但是没有固定比例，但是我们入库的时候是按包含返利的单价入库的，我这种怎么算利润呢？有没有另外的模版
朴老师 | 提问时间：05/10 16:39

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 29

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红字发票怎么记账，可以和蓝字发票一起记账吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 16:37

#税务#

您好，单独做一个凭证，把前面的分录红冲就可以

阅读 15

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请问老师，生产企业出口，22年至今没有缴纳增值税，也没有退税申报，有留底，26年想申报退税，因为没有税负率，我想先把22年出口的做成免抵，交附加税，这样是不是就不用给税务提供资料。只有要退税时才提供首单退税资料
董孝彬老师 | 提问时间：05/10 16:28

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 111

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请问下老师，新开办的公司，可以多添加股东吗？可以添加几个股东呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 16:23

#税务#

您好，你注册公司的时侯，有几个就可以填几个

阅读 60

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老师，个人去税务局代开居间费发票，比如说是5万，他全年工资是10万，年度汇算是不是按工资薪金的税率计算
暖暖老师 | 提问时间：05/10 16:16

#税务师#

你好，是按照综合所得税率计算的汇算清缴时

阅读 80

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老师，总分公司之间的其他应收款和其他应付款之前会计合并报表时没有抵消，直接将资产负债表简单加总的，26年接手后如果做抵消的话，是将本期总分公司之间的往来抵消，还是将科目余额表中从来到现在的期末余额做抵消呀？
董孝彬老师 | 提问时间：05/10 16:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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请问我们公司去年成立十周年，举办的活动，花费了50万左右，应该怎么做账？可以做到长期待摊费用中吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 16:11

#实务#

您好，是请客人的员工一起的吧

阅读 49

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第一次使用正保会计网校，怎样报名
贾老师 | 提问时间：05/10 16:08

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不同的课程报名方式不同。如果是会计继续教育，您可以登录当地会计人员管理服务系统，在该系统中查找可以进行继续教育的机构或课程。如果需要具体链接，可以访问https://jxjy.chinaacc.com/进行查询和报名。如果想用正保币购买课程，您可以通过以下方式报名：1.登录正保会计网校的APP或官网；2.在“课程资料”或“学习资源”中选择适合自己的课程；3.在课程详情页面查看是否支持使用正保币抵扣费用；4.如果支持，按照提示完成兑换或支付操作。如果是想报名初级会计VIP夺魁班，您可以通过这个链接报名：//www.fawtography.com/chujizhicheng/project_vip/?gg=xkzx。如果想体验AI精准学，可进入网校“26周年庆活动”免费领取初级会计职称、中级会计职称、注册会计师、税务师、经济师课程，之后登录网校，进入我的课程，点击右下角AI精准学-立即学习，先学前摸底，再根据入学诊断结果和自身情况设置学习计划，最后开始学习。如果想体验AI学习计划，可进入网校“26周年庆活动”免费领取高级会计师、高级经济师课程，登录网校，进入我的课程，点击AI学习计划进行学前摸底，根据入学诊断结果设置AI学习计划，然后开始学习。祝您学习愉快！

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老师，请问公司的办公家具二手的处理，对方要开发票，可以开吗？开的话开什么内容呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/10 16:07

#实务#

你好，公司处理二手办公家具，对方要求开发票时，可以开具发票，开具办公座椅

阅读 18

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老师，目前个体工商户都可以自行开具增值税专用发票吧？
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 16:03

#税务#

您好，是的，都可以自行开通的

阅读 43

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老师，公司是劳务派遣公司，是一般纳税人。采用的是差额征税。那每个月要做勾选吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/10 16:03

#实务#

1）旧政策：差额简易计税（5%，老方式）全额收入-代发工资社保=差额×5%交税所有进项专票一律不能抵扣每月必须勾选：勾选→进项税额转出，不抵扣税款不勾选会造成滞留票预警、异常比对 2）2026新政：差额一般计税（6%，现行）差额算销售额×6%销项房租、水电、办公、服务费等进项可以正常抵扣每月正常勾选、正常抵扣，跟一般计税一模一样

阅读 35

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系统怎么设置自动结转开发间接费用至开发成本-开发间接费用科目中去
朴老师 | 提问时间：05/10 15:59

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 16

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公司出售固定资产，汽车开发票的时候是开什么名称？
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 15:50

#实务#

您好，这种直接用二手车市场开的发票就可以，公司一般开机动车的，备注二手车

阅读 20

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老师，报关单是CIF价运费3400 保费25 ，总价37577 .客户是不是应该付37577 然后我们再帮他付运保费
暖暖老师 | 提问时间：05/10 15:48

#实务#

你好是的，海运费也需要包括在内的

阅读 14

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老师，你好，麻烦问一下个体户的工商年报“资金数额”是取哪里的数
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 15:46

#实务#

您好，你看银行公账是有多少，就写这个，我一般是按这个来写的

阅读 17

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公司老板A让再注册一个公司……法人是B，那用我的号注册……那我应该是选择：联络人身份还是代理身份？
刘艳红老师 | 提问时间：05/10 15:40

#实务#

您好，代理身份，只是用你的号注册，其实信息还是他们的，不影响

阅读 13

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老师您好，请问编制贷款资料的时候，财务报表是现编2023年报表还是现编2025年报表？
apple老师 | 提问时间：05/10 15:40

#实务#

同学你好，2025年的，离现在越近越好

阅读 11

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老师，想咨询一下，去年我们用废农膜生产再生塑料颗粒，做那个税务备案上传了检测报告和不重度污染的声明，然后呢，今年我们又增加了一个用其他废塑料做成再生塑料颗粒，因为它们两个区别就是增值税即征即退的比例不一样，像这样的话，我是不是还需要在税务局重新备个案呢？
apple老师 | 提问时间：05/10 15:36

#税务#

同学你好，要去备案的，

阅读 19

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1321

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1206

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2404

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1092

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1190

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2758

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1271

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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