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老师您好！比如，退以前年度的货款走以前年度损益调整年终汇算需要调整吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/06 10:45

#实务#

您好，退以前的货款，你还要开负数发票吧

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购入货物被转嫁的城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加是计入购入货物成本吗，无论取得的是增值税专用发票和是普通发票
小赵老师 | 提问时间：04/06 10:42

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个附加税不是直接被转嫁的，例如对方销售某商品成本80万，实际收取含税价款113元收取的113元是含增值税的金额，13元是增值税，如果取得增值税专用发票，则100元计入购入方的成本，如果取得普通发票按照100元计入购入成本您说的附加说不是直接被转嫁的，是包含在销售方80的成本和100的不含税售价之间的祝您学习愉快！

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老师，我A公司的研发设备卖给了B公司，但是还是会借用这几台设备研发使用一下，那折旧的话A公司不用提了吧
郭老师 | 提问时间：04/06 10:41

#实务#

不需要计提 a没有所有权

阅读 27

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季度缴纳的企业所得税，比如这个季度缴纳了，下个季度就要减掉本年已缴纳的税吗，就是上个季度缴纳的
汪老师 | 提问时间：04/06 10:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。企业所得税是按季度预缴，年度汇算清缴。在季度预缴时，当季应预缴的企业所得税是按照全年累计应纳税所得额乘以适用税率计算出全年累计应纳税额，然后减去本年度已预缴的税额，得出本季度应预缴的税额。例如，第一季度应纳税所得额为100万，适用税率25%，第一季度预缴税额为100×25%=25万；第二季度累计应纳税所得额为300万，累计应纳税额为300×25%=75万，那么第二季度应预缴的税额就是75-25=50万。这样做可以避免重复纳税，保证全年缴纳的企业所得税符合实际的应纳税额。祝您学习愉快！

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铁路电子客票的退票费选择不抵扣的原因选什么，A用于非应税项目，B用于免税项目，C用于集体福利或个人消费，D非正常损失的，E其他？
家权老师 | 提问时间：04/06 10:36

#税务#

用于C用于集体福利或个人消费，就可以

阅读 53

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老师，2026年新年开工公司鞭炮费1075元计入到哪个科目，二级科目写什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/06 10:32

#实务#

...

阅读 60

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小规模公司车子固定资产原价559649元累计折旧456571.44元卖出180000元，该怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/06 10:29

#实务#

借记固定资产清理103077.56 借记累计折旧456,571.44元；贷记固定资产559,649元。

阅读 25

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老师，问一下这里说个体户不需要缴税的情况，包不包括定期定额的，我们定期定额户，显示一季度个人所得税有300
董孝彬老师 | 提问时间：04/06 10:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 47

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在实际工作中，什么都没有的情况下可以暂估成本吗
家权老师 | 提问时间：04/06 10:28

#税务#

不能，那个虚假暂估有风险的，查到会按虚假申报罚款

阅读 38

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老师，去年12月忘记计提所得税了，怎么办呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/06 10:27

#实务#

您好，现在补计提就可以了

阅读 29

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老师香学校配送食材，成本应该占收入的多少合理
家权老师 | 提问时间：04/06 10:24

#税务#

你好，那个没有固定比例的，只有根据本公司以往的数据测算

阅读 39

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老师，我们厂房维修，两个工人，干了八天。一个人是2000多，我能按照工资薪金申报个税，入账吗？还是让他们开劳务发票，但是一般工人都不会给开具的？？
家权老师 | 提问时间：04/06 10:23

#实务#

那个要开劳务发票。或者打3张收据，分3天领就行。金额低于800的不需要发票，也不需要申报个税

阅读 42

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老师、年报是怎么报送的？数据是怎么填写的？
刘艳红老师 | 提问时间：04/06 10:22

#税务#

您好，你说的是工商年报还是？

阅读 56

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有2个小孩，独生儿子，退税8000，倒推收入
朴老师 | 提问时间：04/06 10:15

#实务#

这样倒推不了全年应纳税所得额 = 84000 ÷ 税率再倒推税前收入（公式：税前收入 = 全年应纳税所得额 + 60000元起征点 + 三险一金

阅读 54

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老师，收到工会转入的钱，是不是可以直接冲之前付出去时做的管理费用，工会经费。
刘艳红老师 | 提问时间：04/06 10:09

#实务#

您好，是的，就是这样做的

阅读 26

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铁路电子客票，在其电子客票号的后面有退票两字，是啥意思？进项也可以正常抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：04/06 10:01

#税务#

那个不能抵扣的，直接含税做账就行

阅读 71

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土地使用税等级怎确定？
家权老师 | 提问时间：04/06 10:01

#实务#

你好，那个需要联系税局12366，确定你们所在地的土地等级

阅读 22

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1月发生收入，开具普票，2月收入退回，开具红票，这两步如何做凭证
家权老师 | 提问时间：04/06 09:57

#实务#

2月的分录就是1月收入原分录负数金额

阅读 36

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请问，年末结转凭证怎么做？是把1-12月的本年利润合计起来，在12月31日做一笔本年利润和未分配利润的分录吗？
家权老师 | 提问时间：04/06 09:55

#实务#

是直接把本年利润余额结转到未分配利润，不需要自己合计

阅读 46

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公司租赁员工老师车辆租赁费大概是多少钱
家权老师 | 提问时间：04/06 09:51

#税务师#

你好，那个不一定的，双方根据具体情况协商，比如偶尔使用跟每天都使用价格不同的

阅读 100

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老师你好！请教下，厂子买了一台设备套袋机总价55万，己付30元，还有尾款25万没付，问下怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/06 09:49

#实务#

借：固定资产55 贷：银行存款30 应付账款25

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1283

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1169

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2332

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1053

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1166

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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