财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师您好! 我们小规模公司26年4月在拼多多网上交易数据如下图，请问，请问这个截图中的待到账金额2.12万要记账吗？还是不要管它？
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 20:48

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 52

收藏 0
建筑行业的税负率一般都是多少呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/09 20:43

#实务#

你好，建筑行业一般参考区间：增值税税负率 2%–3.5%，企业所得税税负率 1.5%–3%（均为营业收入占比）。

阅读 19

收藏 0
老师帮我看一下这个分录对吗银行发放包括工资和金奖要不要分开做
郭锋老师 | 提问时间：05/09 20:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：仅从现有信息无法判断2026年1月账期记5号凭证中关于应付职工薪酬（职工工资）和库存现金的分录是否正确。不过已知该凭证已被红冲，且进行了更正，更正后分录涉及银行存款和库存现金发放工资。一般来说，银行发放工资和奖金是否分开做分录，没有严格的规定。分开做分录可以清晰反映工资和奖金的发放情况，便于财务核算和管理；不分开做分录则可以简化账务处理。如果企业需要对工资和奖金进行分别统计和分析，建议分开做分录；如果对两者区分要求不高，也可以合并做分录。祝您学习愉快！

阅读 101

收藏 0
老师帮我看一下分录做的对吗银行发放里面包括工资和金奖要不要分明细
杨老师 | 提问时间：05/09 20:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：那您红冲的分录，再次的会计处理都是没有问题的奖金和工资是否要分别列示，这个主要看单位核算的要求，如果要求账务上可以单独体现奖金和工资，就通过设立明细账进行区分祝您学习愉快！

阅读 101

收藏 0
我们是物业服务企业，个人的临时停车费要求开公司发票，每月开具金额300-400元左右。是否可以开具公司抬头发票我咨询过12366回复是应税主体是个人还是单位。这个人停的车是在平台上以A公司名义租赁租赁的，但是他要开具B公司的发票，A是B的子公司。我理解的是不管AB之间是否有关联，实际发生的是A，给B开具发票就会被认定为虚开，不知道这样理解对不对？
暖暖老师 | 提问时间：05/09 20:34

#税务#

你好，你需要开具给A，租赁方现在使用权

阅读 26

收藏 0
销售边角料收入应该计入什么科目，影响营业利润吗
暖暖老师 | 提问时间：05/09 20:32

#初级职称#

你好，销售边角料计入其他业务收入。影响营业利润的

阅读 74

收藏 0
老师您好！这是我们小规模公司，26年4月在拼多多网上交易数据，请问，我要以哪个数据作为4月的含税销售收入呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/09 20:32

#税务#

你好是成交金额减去退款金额的合计

阅读 63

收藏 0
老师，请问房东出租厂房，企业自己承担税点，自己去税务局代开发票，需要交哪些税，税率是多少
暖暖老师 | 提问时间：05/09 20:30

#实务#

你好房东是企业还是个人呀？

阅读 26

收藏 0
老师B选项为什么错
apple老师 | 提问时间：05/09 20:27

#初级职称#

同学你好，错在中间和错一个字，题目是【且】实际是【或者】

阅读 73

收藏 0
老师您好？有个税计算excel表格版本的公式嘛？怎么用实际发放推个税和应发呢？求简单便捷的办法
苏晓燕老师 | 提问时间：05/09 20:23

#实务#

您好，给我个邮箱，我明天用电脑给你发送模板

阅读 79

收藏 0
所得税汇算清缴A000000中股东分红是当年实际发放的还是计提的？是写万元的还是元？
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 20:20

#税务#

您好，是按计提的来申报的，按元来

阅读 82

收藏 0
老师好。现在有一家公司，上海的，去年上半年资产超五千万，按照25交税的，下半年资产减少到三千万，按照小微企业所得税率交税。资产超五千万的原因是，应收账款金额占了4900万。下半年回款了3500万，资产减少了。这种资产情况，会触发税局预警吗？风险大吗？汇算清缴时，产生了退税十万元，建议退税吗？谢谢老师
apple老师 | 提问时间：05/09 20:13

#实务#

同学你好，业务真实就去退税，而且现在退税手续也可简单了，该退就退，该交就交，不用担心什么。如果业务真实，就没有风险。完全不用担心

阅读 41

收藏 0
利润表中财务费用金额不等于财务费用明细表金额
朴老师 | 提问时间：05/09 19:54

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 19

收藏 0
老师晚上好我企业承租厂房及办公使用需要交纳房地税吗还是有出租房缴纳房地税？比例是多少缴费依据是什么？有参考税法文号吗？
朴老师 | 提问时间：05/09 19:46

#税务#

正常租赁厂房办公，房产税、土地使用税都由出租方缴纳，承租方不用交。只有无租使用、产权不明、出租方不在本地时，才由承租方缴纳。出租房产税：按不含税租金×**12%** 计征。土地使用税：按实际占用土地面积× 当地每平米年税额缴纳。政策依据：房产税暂行条例、城镇土地使用税暂行条例。租赁合同约定税费你承担，只是出钱代缴，法定纳税义务人仍是房东

阅读 82

收藏 0
在数据透析中汇总了按年（年是筛选项）按客户是行汇总了每个客户多少金额的收入，现在要把每个客户汇总金额直接双击金额，出来一个明细表，现在需要批量打印各个客户的明细表作为凭证附件。一年里300个供应商，每年都要打印，每个供应商都要打印，怎么批量打印这些客户明细表啊。一个个点工作量太大了，每张明细表还要调下间距，有些客户的明细很多打印时还需要附页码，求快捷方式
朴老师 | 提问时间：05/09 19:34

#Excel#

先把 “客户明细” 做成透视表（能双击出明细的那种）原始明细表（含：年、客户、日期、金额、凭证号等）→ 插入数据透视表。字段设置：筛选器：年（先筛好要打的那一年）行：客户值：金额（求和）关键：勾上 “双击单元格时显示明细”（在透视表选项里），这样双击金额就能弹出该客户的明细清单。二、一键拆分出 300 个客户单独工作表（核心！）把 “客户” 拖到透视表的筛选器区域（现在筛选器是：年、客户）。选中透视表 → 顶部【数据透视表分析】→【选项】下拉 → 显示报表筛选页。弹出框选 “客户” → 确定。Excel 会自动生成300 个工作表，每个表名字就是客户名，每张表只显示该客户的明细透视表。三、统一调好格式、边距、页眉页脚、页码（只调 1 次）随便打开一个客户表，调好以下内容，其他表可以统一套用：页面布局：纸张：A4方向：纵向 / 横向（看你字段宽度）页边距：统一设为 “普通” 或自定义（比如上 2.5、下 2、左 2、右 2）打印标题：顶端标题行选表头，每页都带表头。页眉页脚：页眉：XX 公司 XX 年客户收入明细页脚：第 &P 页 / 共 &N 页（自动页码）。格式：字体、边框、列宽调好，确保明细多的时候自动换行、不切字。格式刷 / 批量统一：调好 1 张后，右键点工作表名 → 选定全部工作表 → 再点一次页面布局 / 格式，所有表一次性同步。四、批量一次性打印所有客户表（不用一个个点）选中第一个客户工作表。按住 Shift → 点最后一个客户工作表 → 选中全部 300 个表。文件 → 打印 → 打印机选好 → 打印内容选 “整个工作簿” → 确定。所有客户明细，自动分页、带页码、带表头，一次性打完。五、每年重复用，不用重做每年数据更新后，刷新原始表 → 刷新透视表。重新跑一次 “显示报表筛选页”，覆盖旧表或建新表。格式已经存好，直接批量打印。

阅读 82

收藏 0
问题是；这里计算逻辑感觉不对。帮忙计算下正确的，说一下正确的计算方法。 1-3月份资产负债表未分配利润年初余额—732931.2 期末余额-216389.58 利润表的利润是本年累计和本月都是—410819.82 4-6月份资产负债表未分配利润年初余额-732931.2 期末余额-1656541.41 利润表是本年累计-1850971.65和本月-1440151.83 7-9月份资产负债表未分配利润年初余额—732931.2 期末余额-537594.86 利润表的利润是本年累计-1836500.01和本月是14471.64
apple老师 | 提问时间：05/09 19:33

#税务#

同学你好，我帮你看

阅读 72

收藏 0
老师，你好，请问一下，购买的几件家具全部开在一张发票上，我们公司确定的固定资产的价是达到3000元才计入固定资产，但这个发票上有的只有一千多，做账的时候可以有的计入固定资产，有的不计入不？？
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 19:33

#实务#

您好，这种你直接费用化就可以

阅读 19

收藏 0
老师我打印准考证把考试须知也打印了还可以用吗
欧阳老师 | 提问时间：05/09 19:29

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的哦。没有问题的哦。祝您学习愉快！

阅读 128

收藏 0
好的谢谢老师，如果不减资用实缴吗？如果减资还用交税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 19:29

#实务#

您好，不减要实缴，减资不用交税

阅读 14

收藏 0
老师，手机,家电及时零售等算美团的平台服务怎么算
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 19:28

#实务#

您好，一般人是6%，小规模是1%

阅读 14

收藏 0
请问销售水泥收入60000含税，税负率2.5%，怎么算要多少进项发票，和进项税
暖暖老师 | 提问时间：05/09 19:24

#税务#

你好好销项税的计算式60000/1.13*13%=6902.65 应交增值税60000/1.13*2.5%=1327.43 进项税额6802.65-1327.43=5475.22

阅读 20

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1321

收藏 6
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1206

收藏 5
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2404

收藏 10
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1092

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1190

收藏 5
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2758

收藏 12
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1270

收藏 5
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 2056

收藏 9
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2193

收藏 1

没有找到问题？直接来提问