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计提2月工资和2月个税的分录应该怎么写？
文文老师 | 提问时间：04/03 16:39

#实务#

计提工资借：管理费用/销售费用/制造费用—工资贷：应付职工薪酬—工资

阅读 50

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老师好，代账公司的代账许可证提交年检材料时间是每年的什么时候？每年必须提交吗？
文文老师 | 提问时间：04/03 16:39

#实务#

是的，每年必须提交，通常在4月份

阅读 48

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@董老师，查出被审计单位上百个问题，能整改的在管理建议书披露，还是不能整改的也得披露，还是只披露重大事项？
朴老师 | 提问时间：04/03 16:36

#实务#

只披露重大 / 重要事项，能改和不能改的都要披露，琐碎小问题不写。上百个问题里，只筛选重大缺陷、重要内控漏洞、合规风险、影响报表的错报等核心事项写入管理建议书。只要是重要问题，无论能否整改，都需披露问题、影响、整改建议及无法整改的原因。鸡毛蒜皮、已整改、无实质影响的小问题，现场沟通整改即可，不写入管理建议书。

阅读 56

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老师。只有在同控的情况下，初始投资成本是合并方最终控制财务报表中净资产的份额+商誉重大影响和非同控和共同控制它们的初始投资成本都是付出的对价吗
暖暖老师 | 提问时间：04/03 16:35

#CPA#

你好是的，你分析的是对的

阅读 149

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哪些成本发票要交印花税？例如：电话费要交吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 16:35

#实务#

是否交印花税需要根据下边来判断需要交印花税应税的凭证范围是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定，合同(指书面合同)，包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同; 营业账簿,证券交易，产权转移书据。

阅读 47

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老师帮忙看下退货分录一个是退回仓库无拆封，一个是破损报损，有没问题谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 16:33

#实务#

您好，破损的分录不对，也要把借：主营业务成本贷：库存商品的分录红冲另外增值税的科目不对，这是销项税

阅读 78

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老师帮忙看下退货分录一个是退回仓库无拆封，一个是破损报损
文文老师 | 提问时间：04/03 16:32

#实务#

好的，请将你的分录截图或写下

阅读 70

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我想请教一下，25年12月份我把科世天华历史挂的预收物业费未确认收入部分统一做了确认了收入部分，导致我现在连续12个月营业收入偶然超过500万，但实际收入每个月只有30万左右，这种情况是需要如何处理，还是说只能转为一般纳税人？以前年度未确认收入部分能否在以前年度更正申报？
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 16:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 54

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老师：自然人开的收据企业所得税税前扣除标准是多少呢？
家权老师 | 提问时间：04/03 16:32

#实务#

每次收款的金额1000就行

阅读 52

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我们公司业务员出差，油费是按公里数×1元……每天150元，包括住宿餐饮费……打比方，我出差10天，跑了100公里……财务报销，需要油票100元，住宿票＋餐饮票1500元吗？？？还是补助属于包干，只需要提供100的油票就行了？？
家权老师 | 提问时间：04/03 16:31

#实务#

是的，就是那样子的就行

阅读 82

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个税专项附加扣除，子女教育，比如一个孩子26年6月30日高中毕业，26年9月1日上大学，这中间的7和8月，还能扣除吗
家权老师 | 提问时间：04/03 16:30

#实务#

可以扣除的，没问题的哈

阅读 74

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发票项目名称是零星工程可以吗
家权老师 | 提问时间：04/03 16:30

#实务#

没有合同项目名称就可以那样写

阅读 70

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老师，新成立的公司，前半年有流水一直没有做账，现在是开始有业务了，直接银行按个节点做账可以么
家权老师 | 提问时间：04/03 16:29

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 55

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我们是有限责任公司，对方开的发票带个个人，能用吗？在我们税务平台能查到
王一老师 | 提问时间：04/03 16:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：没问题，带“个人”表示的是个人独资企业，可以用的。祝您学习愉快！

阅读 96

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客户佣金科目怎么写
家权老师 | 提问时间：04/03 16:28

#实务#

那个计入销售费用-佣金

阅读 50

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老师：请问公司更改财务负责人，是不是要本人登录税务局网同意通过才算？
家权老师 | 提问时间：04/03 16:27

#建筑#

是的，需要的哈，不然没法

阅读 119

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老师您好，我们有两个公司，员工的社保费，工资，房租，水电费都是在一家公司交的，另外一家就什么都没有，现在税务局说没有的这家需要提供以上资料，可以提供另外一家的吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 16:24

#税务#

您好，是要你提供什么资料？

阅读 66

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我每月按次申报印花税，那这个按期申报的季度印花税还需要申报吗
家权老师 | 提问时间：04/03 16:23

#实务#

是的，采集的按期的还是要申报

阅读 95

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小微企业认定的三个标准需要同时满足还是有一个超了就不符合小微
家权老师 | 提问时间：04/03 16:22

#实务#

小微企业认定的三个标准需要同时满足才行

阅读 70

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假设某公司2021年度有A和B两个研发项目。项目A人员人工等五项费用之和为90万元，其他相关费用为12万元；项目B人员人工等五项费用之和为100万元，其他相关费用为8万元。则可加计扣除的其他相关费用为（）万元
朴老师 | 提问时间：04/03 16:21

#实务#

先算限额：五项费用合计 = 90 + 100 = 190 万元其他相关费用限额 = 190 ÷ (1−10%) × 10% = 21.11 万元实际发生其他相关费用 = 12 + 8 = 20 万元 20 ＜ 21.11，按实际发生额扣除。答案：20 万元

阅读 55

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跟a公司，b公司，还有c银行签订了资金监管，a公司的国企项目食堂收的个人部分餐费进了b公司的账户，b公司在全额转到a公司账户，b公司也没有收手续费，a不让b开票这怎么，a直接申报无票收入，这有什么税务风险
朴老师 | 提问时间：04/03 16:20

#事业单位#

A 做无票收入申报没问题，主要风险在 B 公司：资金过账无协议、无手续费、无发票，易被税局认定隐匿收入、虚开发票、三流不一致，国企项目审计巡视也会质疑资金不合规。补一份三方代收代付协议，B 按往来款做账，风险就可控。

阅读 144

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1281

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1166

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2324

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1047

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1164

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2683

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1232

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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