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老师，收到房租收入，属于应税劳务销售额了吗
家权老师 | 提问时间：04/03 16:20

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 70

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应付利息借方余额和贷方余额都可以吗
文文老师 | 提问时间：04/03 16:20

#税务#

是的，应付利息借方余额和贷方余额都可以

阅读 60

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应付利息是负数可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 16:19

#税务#

您好，这个可能是没有计提吧

阅读 64

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请问农业合作社给集体股份经济合作社开具的租赁费发票，对方是财政所代付的款项，我这边依然计入主营业务收入核算吗
文文老师 | 提问时间：04/03 16:17

#实务#

是的，依然计入主营业务收入核算

阅读 73

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2025年A公司盈利100万(缴纳企业所得税过后)，B公司取得企业股东分配利润30万，那B如果没有其他成本去抵扣的话，B公司投资收益取得的30万还要再次缴纳企业所得税吗?
朴老师 | 提问时间：04/03 16:16

#税务#

不用再交企业所得税。居民企业之间的投资分红属于免税收入，B 公司这 30 万直接免税。

阅读 58

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小规模纳税人开施工货建筑服务普票是几个点，有优惠政策吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 16:16

#税务#

小规模纳税人开施工货建筑服务普票是1个点，就是优惠的税率

阅读 53

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，老师请问酒水在什么情况下可以抵扣
apple老师 | 提问时间：04/03 16:15

#CPA#

同学你好，目前为止，就没有情况让抵扣，

阅读 117

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公司买了几把伞放公司，方便员工和来访客户用，记入什么费用？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 16:15

#实务#

您好，直接计入办公费吧，这种不好区分

阅读 54

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公司没有车也没汽车租赁能报销油费么
家权老师 | 提问时间：04/03 16:15

#实务#

那个不能报销的哈

阅读 52

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电力工程企业，在中国石化开的尾气清洗剂的发票做什么分录才正确，几块钱的
家权老师 | 提问时间：04/03 16:14

#实务#

直接计入管理费用就行

阅读 48

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老师，应收账款融资是什么意思
家权老师 | 提问时间：04/03 16:13

#税务#

就是把应收账款质押给银行贷款，所谓的保理贷款

阅读 75

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老师请问收到去年减免的税款税局退税，是减免的税款，分录应该怎么出
家权老师 | 提问时间：04/03 16:12

#实务#

直接计入营业外收入-政府补助就行

阅读 99

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老师，你看这么做？连接不起来，一定得有入库才行对不？
朴老师 | 提问时间：04/03 16:11

#实务#

对的没有库存没法出库的

阅读 96

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老师您好，有个问题想咨询您一下，就是我们有个供应商上个月开给我们的进项发票，由于商品数量开少了，导致单价开高了。但是发票我们本月我们已经认证了，请问这种情况要怎么处理呢？如果开红字发票冲销，进项税转入转出的话，这样会导致需要我们任意一方多交税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/03 16:11

#税务#

你好，需要冲了才可以，购买方肯定多交税的

阅读 79

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老师好，老师我有一个问题就是通行费发票，我是一个月开一次，那么我4月才能开3月的发票，我开了以后我应该是计入3月份的吧
家权老师 | 提问时间：04/03 16:09

#实务#

直接在取得发票当月做账就行

阅读 83

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老师您好，麻烦问一下，赡养60岁以上老人的纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，如果其兄弟姐妹没固定工作，这3000元可以由其1人进行扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 16:08

#税务师#

您好，不能的，个人最高只能扣1500

阅读 116

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怎么打3月份的银行存款明细账
文文老师 | 提问时间：04/03 16:08

#实务#

是打印账套中的明细账？

阅读 45

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个体户定期定额，当期没有收入，未达起征点填0？还是系统自动填税务局核定的销售额？
家权老师 | 提问时间：04/03 16:06

#实务#

是系统自动填税务局核定的销售额

阅读 69

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老师这个得怎么整改，我家就是24人个税系统也是报的这些，不知道为啥是34需要怎么整改
朴老师 | 提问时间：04/03 16:06

#实务#

从个税系统导出 2024 年申报明细，剔除不计入残保金的 10 人（退休返聘、劳务派遣、劳务报酬、临时工等）。准备佐证材料（劳动合同、社保、差异人员证明），向税局提交情况说明，解释口径差异。若 24 人申报正确，无需改申报；若申报错误，直接在电子税务局更正残保金申报。后续按全年月均在职职工人数申报残保金，而非个税总人数。

阅读 69

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老师！洗浴收入需要缴纳印花税吗？
文文老师 | 提问时间：04/03 16:06

#税务#

洗浴收入，不需要缴纳印花税

阅读 50

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问一下，就是工资正常每个月不交税，发了一奖金也没有达到标准，这样的话扣不扣税
汪老师 | 提问时间：04/03 16:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这取决于全年一次性奖金的计税方式。全年一次性奖金计税分单独计税和合并计税两种方式。若采用单独计税，由于奖金未达到扣税标准，不会产生扣税；若采用合并计税，需将奖金与工资合并计算应纳税所得额，如果合并后仍未达到扣税标准，就不会扣税；若合并后达到了扣税标准，则需要扣税。祝您学习愉快！

阅读 91

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1281

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1166

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2324

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1046

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1164

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2683

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1232

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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