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老师，公司在外省又注册了一个公司，这边付了1万的注册资本，但是所有账务都是这边再处理，新注册的不单独记账，请问这1万元我怎么走科目啊
文文老师 | 提问时间：01/24 14:48

#实务#

新注册公司是独立主体，要单独建账报税的

阅读 52

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老师请问摄影器材租赁，小规模开发票，开几个点？
文文老师 | 提问时间：01/24 14:48

#实务#

摄影器材租赁，小规模开发票，开1%

阅读 33

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老师，工人为公司提供劳务，到税务局开劳务发票，开了五万，交了1.5%的税，汇算清缴时可以退回交的税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:47

#实务#

您好，可以的，这个并入工资的，到时是按工资的税费来交的，多退少补

阅读 81

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老师，企业账户上的钱转出来了，但没有真正转到账户外，就像做了定期。怎样做分录，能其他应收款吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:38

#税务#

您好，不好意思，你是要问其他老师吧，不小心点到了，因为这个账上并没有减少，所以不建议用其他应收款

阅读 77

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26年注会考试的时间是多少啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:34

#实务#

您好，你是要考哪几门？

阅读 32

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请问开公寓的水电费计入成本分录可以怎么做
文文老师 | 提问时间：01/24 14:33

#税务#

借：主营业务成本贷：应付账款或银行存款

阅读 67

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老师，一年内非流动负债，放那个会计科目底下？
文文老师 | 提问时间：01/24 14:30

#实务#

可重分类到其他流动资产

阅读 70

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请问新的增值税法，加工修理费属于哪项销售服务，税收编码怎么选择
文文老师 | 提问时间：01/24 14:27

#实务#

你好，仍按202选择开票即可

阅读 34

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如何用国家公用系统查别人公司正不正常
文文老师 | 提问时间：01/24 14:26

#实务#

直接输入公司名称查询

阅读 31

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税务注销，出现的未结事项1是什么原因
朴老师 | 提问时间：01/24 14:25

#税务#

这个“未办结任务”是税务注销的强制监控事项，主要原因有： 1. 存在税务稽查/风险核查任务未完成； 2. 有逾期未申报/欠税未处理； 3. 发票/税控设备未缴销； 4. 界面提示的个税手续费未结算也需要处理。 ✅ 必须到办税服务厅现场查询具体任务并办结，才能继续注销流程。

阅读 1280

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个人独资企业的个税每个月度都申报季度还要申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:24

#实务#

您好，你说的是工资还是经营所得？

阅读 29

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老师，企业账户上的钱转出来了，但没有真正转到账户外，就像做了定期。怎样做分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:23

#实务#

如果通过“银行存款”科目核算，会计分录为：存定期时：借记“银行存款——定期户”，贷记“银行存款——转出户”。到期收回时：借记“银行存款——存入户”，贷记“银行存款——定期户”

阅读 96

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老师，公司预收的项目成交服务费11000，做预收账款了，是个人打进来的，后面也不开发票。这样做到预收，正常做无票收入，老板说冲费用就不交税了。他不想交税这样可以吗？12月报表提现了，不想交税，我能做的其他应收，16年一季度报税的时侯就没有预收款了。咋样做合适一点，谢谢老师
apple老师 | 提问时间：01/24 14:21

#建筑#

同学你好，，你是这个11000 冲费用吗，如果是的话，没有合适的理由也不能冲的，这个业务最多就是一直挂在预收账款，晚点交税，迟早都是要交的，调到其他应收款，其他应收款变成负数余额了，不合适的，

阅读 156

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老师，给老板的年汇总报表，是按收付实现制做还是直接用财务报表好一点呀
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:20

#实务#

您好，这个直接用财务报表好一点

阅读 69

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老师，借主营业务成本，贷应付账款-暂估，借主营业务成本，贷其他应付款-暂估，这两个分录贷方不一样各是什么意思呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:07

#税务#

您好，一个是计入应付账款，一个是计入其他应付款，正确的是计入应付账款中，如果是法人代付了是计入其他应付款中

阅读 90

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老师，关于报销附原始凭证的要求有文字版吗，发一份可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/24 14:04

#实务#

同学，你好一、核心规范来源《会计基础工作规范》：财政部发布的，是原始凭证管理的顶层法规，要求凭证必须真实、合法、准确、完整。单位内部财务报销制度：这是最直接的依据，会详细规定各类费用（如差旅、办公用品）所需的凭证类型、审批流程等。二、关键要求（文字版要点）凭证类型：必须是合法原始凭证（如发票、财政票据），自制凭证需经签章。内容要求：凭证要素齐全（单位名称、日期、品名、金额等），字迹清晰，不得涂改。附件要求：对于批量采购、会议费等，需附明细清单、签到表等作为支持附件。审批要求：报销需经过经办人、部门负责人、财务负责人等签批。

阅读 35

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体系认证费用，公司名称变更了，证书上的公司变更的费用，要交印花税吗？
郭老师 | 提问时间：01/24 14:02

#实务#

不需要的，不用交印花税

阅读 189

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请问这种收据是不是低于500才能做成本税前扣除，高500就不可以了？
郭老师 | 提问时间：01/24 14:02

#实务#

可以的，可以税前扣除

阅读 65

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24年工商年报26年发现错误，能修改吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:02

#实务#

您好，这个要去窗口修改

阅读 32

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你好老师，我是山东的，之前老板本来要过一个外省企业，就把我弄成财务负责人，支付宝刷过脸，后来也没管过，再后来有纠纷了这公司也不要了，就让对方注销，我刚才登录企查查发现财务负责人还是我名字，但是显示注销状态，是不是就可以了？
郭老师 | 提问时间：01/24 14:01

#实务#

是的，你现在想改财务负责人都改不了，已经注销了

阅读 70

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张三不在甲公司发工资，在别的子公司发，那么甲公司112月扣的个税，不用在1月工资表提现对吗。
小菲老师 | 提问时间：01/24 14:01

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 32

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1156

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1053

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2161

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 962

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1081

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2544

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1123

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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