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蔡老师第一笔业务收到股东投资款，说还有可能股东自己借款给公司，或者银行借款。借来的钱是其他应付款，短期借款，那以后怎么确认是实收资本呢。那投资款去哪里了呢
家权老师 | 提问时间：04/03 14:16

#实务#

你好，打款备注是投资款才计入实收资本，其他备注都挂其他应付款

阅读 62

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你好老师，就是加工劳务这块，今年开的都要冲红，重新开服务费吗
文文老师 | 提问时间：04/03 14:14

#税务#

只要税率没错，不用红冲

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2025年4月份多付了工资200元，2026年把工资退了回来，把正确的给工人转过去，账务怎样处理
欧阳老师 | 提问时间：04/03 14:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在2026年收到退回的多付工资时，应冲减多付的工资费用，同时增加银行存款。分录如下：借：银行存款200 贷：以前年度损益调整200 将“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配-未分配利润”科目，分录如下：借：以前年度损益调整200 贷：利润分配-未分配利润200 再支付正确工资时，分录如下：借：应付职工薪酬（正确工资金额）贷：银行存款（正确工资金额）解释：因为多付工资是以前年度的事项，所以通过“以前年度损益调整”科目进行调整，最终将该科目余额结转到“利润分配-未分配利润”。之后按正常支付工资的方式处理。祝您学习愉快！

阅读 105

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老师退货的完整分录？谢谢
文文老师 | 提问时间：04/03 14:12

#实务#

你是销售方，收到退货？

阅读 70

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老师，请问为什么连续12个月的开具发票额已经超过500万的民非企业，为什么没有被强制升为一般纳税人
文文老师 | 提问时间：04/03 14:12

#实务#

主要业务是非应税交易，偶尔超过500万，可以选择不转一般纳税人，仍按小规模

阅读 42

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这个题行政管理部门领用1000kg,其中500是（3000—2500）出来的，剩下那500解析说是购入得到500我怎么没看出来在哪里提现的，是用领用的1000—结存的500得出来的吗，还是怎么得出来的？
李老师 | 提问时间：04/03 14:11

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，是用领用的1000减去结存的500得出的。1月18日行政管理部门领用A材料1000千克，按照先进先出法，先使用期初结存的材料。期初结存3000千克，1月10日生产部门领用2500千克后，期初结存还剩500千克（3000-2500）。所以行政管理部门领用的1000千克中，先从这剩余的500千克期初结存里拿，剩下的500千克（1000-500）就从本月购入的材料里拿。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师劳务维修费和修理修配服务什么区别，我给医院卖了一个产品，后面如果发生维修了，应该开什么票呢
文文老师 | 提问时间：04/03 14:11

#税务#

你好，应开具维修维修

阅读 50

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老师异地外管证在哪开
文文老师 | 提问时间：04/03 14:11

#税务#

综合信息报告—税源信息报告—跨区域涉税事项报告

阅读 48

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老师好，请问下，公司有利润，股权要转让，要缴什么税
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 14:07

#税务#

您好，这个是要交个税的

阅读 56

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劳务费1200元如何计算个人所得税
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:07

#实务#

同学，你好可以参考 1200-800=400 400×20%=80

阅读 44

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现在税局要求我“B公司”每月提供进销存账，B公司是没有制造生产的，B公司购买材料回来入库给到A公司生产加工成成品，请问怎么提供呢
文文老师 | 提问时间：04/03 14:06

#实务#

提供原材料购入明细，委托加工产品入库明细

阅读 55

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在电子税务局哪里可以查看一下本月进项税都是抵扣了那几张发票
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 14:06

#税务#

过【税务数字账户】→【发票业务】→【发票查询统计】→【全量发票查询】进入

阅读 51

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做军工企业的专账，管理费用要分摊吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/03 14:05

#实务#

你好，这个不需要分摊的

阅读 53

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怎么开通异地外管证老师
文文老师 | 提问时间：04/03 14:05

#税务#

在电子税务局申请外经证

阅读 49

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老师，像我们食堂没有发票，就只有做了一个折算每人多少餐的清单出来代替发票就可以了吧？如果有些开了发票我把相应的金额合计折算到每一餐做附件了就不用再要这个发票了吧？
暖暖老师 | 提问时间：04/03 14:04

#初级职称#

你好是的，你说的是对的这个

阅读 145

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已完工未结算资产结算以后还结转成本吗
暖暖老师 | 提问时间：04/03 14:04

#CPA#

你好，固定资产还要结转的

阅读 122

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发票未开具，只是保存了，然后去哪找这张发票
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:04

#实务#

同学，你好已保存但未开具的发票通常可在电子税务局或开票系统的“草稿箱”或“未提交发票”模块中找到，具体路径因平台而异。

阅读 62

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老师，老板做了工资，实际也发放了，但是这笔钱还要退还给公司，挂老板的往来，借方挂其他应收，贷方挂什么
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:03

#实务#

同学，你好贷：银行存款

阅读 39

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库存里没有乙醇平均单价，可以用销项票里卖出去单价去结转成本可以吗老师
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:02

#实务#

同学，你好你有采购价吗？

阅读 63

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老师我现在生成进货明细表能不能前面序号是几后面关联号救援对应的数字几呢这样逻辑对吗
朴老师 | 提问时间：04/03 14:02

#实务#

同一笔出口业务（同一张报关单）：所有对应的进货明细，用同一个关联号（比如按报关单号 + 年月生成，如 202601001）。不同笔出口业务：用不同的关联号，确保一一对应。关联号生成规则：通常按「所属期 + 流水号」，比如 202601001、202601002，对应不同的报关单，再把对应进货明细挂到同一个关联号下。

阅读 63

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每张发票附上一份合同，如果合同金额100万，分3次，3个月开完，每个月开票后面付上100万合同吗
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:02

#税务#

同学，你好这个不用的

阅读 51

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1281

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1166

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2324

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1046

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1164

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2683

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1232

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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