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老师您好，报个税的时候，本月仅仅发放了奖金，没有发工资，但是工资表扣了保险，请问应该如何报个税
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:06

#税务#

同学，你好按照工资来申报

阅读 56

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老师，服装租赁的开票内容怎么选
家权老师 | 提问时间：01/23 15:06

#实务#

开有形动产经营租赁

阅读 32

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老师好，请问公积金是不是没有完税证明呀？
家权老师 | 提问时间：01/23 15:05

#税务#

那个缴费了应该有缴费证明的

阅读 73

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老师我想问一下固定资产明细账和固定资产卡片账他们属于同一个东西吗如果不是那他们分别属于什么账是备查账还是卡片账
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:05

#实务#

同学，你好不是一个东西。

阅读 70

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今天我们老板问我，一家公司往公户里打钱，在取出去可以吗，
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:04

#税务#

同学，你好可以的，做往来款

阅读 83

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老师，税费种认定里是这样的个税时按月报吗？我是个体户一般纳税人，
家权老师 | 提问时间：01/23 15:04

#税务#

有员工才需要申报工资个税，没有就只申报生产经营个税

阅读 79

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无法收回的押金怎么计坏账准备呢，怎么做分录呢
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:04

#实务#

同学，你好转到营业外支出

阅读 59

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资产负债表季报在哪里
家权老师 | 提问时间：01/23 15:04

#实务#

就是待办事项会提示的

阅读 31

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老师，我这个个税是这样报的，是按月报的吗
家权老师 | 提问时间：01/23 15:03

#税务#

是的，工资个税是按月申报的

阅读 67

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我们是做洗选加工的，项目上购买床单被罩口罩计入什么科目
文文老师 | 提问时间：01/23 15:01

#实务#

你好，可计入管理费用-福利费

阅读 213

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老师，我们进来的是模具，开的发票是金属制品-零件加工可以吗
文文老师 | 提问时间：01/23 15:00

#CPA#

开的发票是金属制品-零件加工，可以

阅读 129

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老师，我们小规模企业，使用小企业会计准则，但是以前的会计，乱用以前年度损益科目，现在审计提出来整改，但是我们已经报税了，不能整改了，这个怎么说明啊
暖暖老师 | 提问时间：01/23 15:00

#实务#

你好，整改情况说明（简洁合规，直接可用）关于小企业会计准则下误用以前年度损益调整科目的情况说明 XX审计事务所：我单位为小规模企业，执行《小企业会计准则》，根据准则规定，小企业无需设置“以前年度损益调整”科目，发生的以前年度损益事项应直接计入当期损益。前期财务人员因对准则理解偏差，误用该科目进行账务处理，现针对该问题及后续处理说明如下： 1. 该账务处理对应的纳税申报已完成，相关税费已足额申报缴纳，无少缴、漏缴税款情形，未对税务申报结果造成实质影响； 2. 因纳税申报期已过，无法对往期账务及申报表进行反向更正，避免账务与申报数据出现二次差异； 3. 我单位已落实整改措施，后续严格按照《小企业会计准则》要求规范账务处理，不再使用“以前年度损益调整”科目，涉及前期损益事项统一计入当期相关损益科目，确保账务处理合规准确； 4. 后续将加强财务人员准则培训，提升账务处理规范性，杜绝此类问题再次发生。特此说明。 XX单位（盖章） XXXX年XX月XX日补充2个关键备注（审计沟通可用） 1. 核心依据：《小企业会计准则》简化核算要求，不追溯调整，所有损益类差错均在当期处理，误用科目不影响报表最终损益总额，仅科目列示不规范； 2. 整改落地：当期起规范科目使用，无需追溯改旧账，税务无违规，风险可控。

阅读 65

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我司租的个人的房租，对方怎么给我们开房租发票
文文老师 | 提问时间：01/23 15:00

#税务#

个人代开经营租赁发票

阅读 55

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请问行政事业单位中2025年有退回的社保，职业年金到基本户，且当年未上缴至财政，是否需要记预算会计，如果记怎么记账？该人本来是已经调出本单位了，因此单位和个人部分均是单位资金。
暖暖老师 | 提问时间：01/23 14:59

#事业单位#

你好，必须记预算会计：退回资金属纳入部门预算管理的现金流入，按收付实现制确认。关键判断：按原资金性质（财政拨款/非财政拨款）入账，当年未缴财政先记“资金结存”，后续缴财政再按规定结转。

阅读 419

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咨询下业务上的问题，我们用别人的公司投标的项目，投标拿下来了分包给我们的，给对方开票算虚开吗，没有资金回流的。真实的项目，但是我们又分包给其他个人去做了。
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 14:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 76

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老师好，对方发我们企业询证函，他们有暂估金额，然后我们没有，那我能在回函上不相符，然后是我们暂估不确认，才导致的差异？
文文老师 | 提问时间：01/23 14:58

#税务#

可以，可以这样回函

阅读 57

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老师，请问机械配件的，压环，开票编码是多少
家权老师 | 提问时间：01/23 14:58

#税务#

电气设备用绝缘配件：包括电机或电气设备用的绝缘零件电气设备用绝缘配件、复合材料制绝缘配件、块滑石制绝缘配件、硬化橡胶制绝缘配件、绝缘金属电导管、绝缘金属电导管接头 1090411020000000000

阅读 42

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老师，企业收到个人代开得房屋租赁专用发票，企业可以认证抵扣吗
家权老师 | 提问时间：01/23 14:56

#税务#

你好是可以抵扣的哈

阅读 45

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新注册公司，零申报。又注销。有什么风险
家权老师 | 提问时间：01/23 14:55

#税务#

没事的，注销了就完事了哈

阅读 66

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2025年账套结转到2026年要注意哪些事项
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:55

#实务#

同学，你好要注意25年的期末和26年的期初，要对的上

阅读 38

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公司季节性用工可以以工资形式支付给对方申报个税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 14:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1155

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1051

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2160

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 962

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1081

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2542

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1123

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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