财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

现客户因自身原因，导致结算主体（名称、税号、银行账户等）全部变更，原合同其他内容不变，这种情况客户不能出个说明，必须要重新签订合同才行。
暖暖老师 | 提问时间：05/09 11:09

#实务#

你好，最好从新签订，变更的太多了

阅读 41

收藏 0
老师，长期借款每月还本付息，怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 11:09

#实务#

您好，借：长期借款财务费用贷：银行存款

阅读 38

收藏 0
这题目我没搞清楚关系，老师能解说下吗？前面A公司投资的金额我知道，后面的为什么要用B公司的40000公允价算投资成本，A公司做两家公司的帐吗？还是将这部分算入A公司的投资成本
暖暖老师 | 提问时间：05/09 11:08

#实务#

你好请把资料一完整发下看看

阅读 49

收藏 0
请问老师选什么
范老师 | 提问时间：05/09 11:07

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案选ABCD。选项A，银行存款必须函证，但要有充分证据表明可不函证的情况除外，不是对所有银行存款都必须执行函证程序；选项B，即便推测银行存款重大错报风险很低，也需要对银行存款执行函证程序，不能不执行；选项C，重大或异常交易不一定必须执行函证程序，要根据具体情况判断；选项D，函证获取的证据不一定就比检查记录或文件获取的证据更具可靠性，可靠性受多种因素影响。祝您学习愉快！

阅读 90

收藏 0
这个题的第3问，选a还是d？
赵老师 | 提问时间：05/09 11:07

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案选A（20万元）。因为一般情况下购进不动产的进项税可以抵扣，虽然该楼房部分用作职工宿舍，但税法规定，兼用于集体福利和应税项目的固定资产、无形资产、不动产，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣，所以甲鞭炮生产企业购进楼房允许抵扣的进项税额为取得增值税专用发票上注明的税额20万元。祝您学习愉快！

阅读 95

收藏 0
银行存款收入=上年缴款当年到账金额+当年缴款当年到账金额账面实际收入=当年缴款当年到账+当年缴款下年到账金额现在账面实际收入跟银行存款收入不平，且上年没有做会计处理，直接用的上年的银行年末数据，现在该怎么处理？事业单位
朴老师 | 提问时间：05/09 11:07

#实务#

两个收入统计口径本来就不一样，不平是正常情况。上年没做账不用回头改，就在本年处理。把当年缴款下年到账的金额挂应收，记入本年账面收入，银行存款按实际流水不变，用往来科目把账做平就行

阅读 13

收藏 0
请问老师选什么
李老师 | 提问时间：05/09 11:06

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题正确答案选ABCD。选项A，银行存款是必须函证的对象，即便注册会计师推测银行存款的重大错报风险很低，也需要对银行存款执行函证程序，所以该项说法错误。选项B，银行存款必须进行函证，不能因为重大错报风险低就不执行函证，该说法错误。选项C，对于重大或异常的交易，注册会计师可以根据具体情况和实际需要决定是否实施函证，不是必须执行函证程序，该项说法错误。选项D，函证获取的证据和检查记录或文件获取的证据可靠性不能简单比较，其可靠性受多种因素影响，所以该项说法错误。祝您学习愉快！

阅读 87

收藏 0
厂区内的餐厅服务合同要交印花税吗
于老师 | 提问时间：05/09 11:05

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般情况下，厂区内的餐厅服务合同不需要缴纳印花税。根据规定，印花税主要适用于购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同等特定类型的合同，餐厅服务合同通常不属于上述列举的合同类型。不过，具体情况还需结合合同的实际条款判断，如果合同中包含有明确的产权转让、租赁或其他应税行为，则可能需要考虑相应的印花税义务。祝您学习愉快！

阅读 63

收藏 0
进项发票与仓库的进货单价税合计金额一致就是进项税额多0.01元物品金额少0.01元这个差异怎么做账
小菲老师 | 提问时间：05/09 11:03

#实务#

同学，你好按照发票金额来做账

阅读 54

收藏 0
老师早上好，我4月申报5个员工个税，5月申报4个其中1个不申报了可以剔除吗
小菲老师 | 提问时间：05/09 11:02

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 56

收藏 0
从事农业产品收购的单位和个人与农业生产者个人以外的单位和经营者发生收购农业产品时，必须向收款方取得增值税专用发票或普通发票，不得开具农业产品收购发票。这里的不得开具农业产品收购发票是指的什么发票？
朴老师 | 提问时间：05/09 11:02

#税务#

农产品收购发票，是你收购方自己开给自己的专用收购发票。只允许向农户个人收购时开；向公司、个体户、中间商收购时，不能自己开这张收购票，必须让对方给你开发票。

阅读 45

收藏 0
借款给其他公司收取的利息需要缴纳水利基金和印花税吗
东老师 | 提问时间：05/09 11:02

#实务#

你好，印花税是不需要缴纳的

阅读 18

收藏 0
请问酒店屋顶维修费用做在什么费用里合适
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 11:02

#实务#

您好，金额不大直接计入费用中，大计入长期待摊费用中

阅读 16

收藏 0
老师，请问一下五险一金没在我们单位买，但工资从我们公司发，我报个税怎么报呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 10:59

#实务#

您好，这个正常申报就可以

阅读 23

收藏 0
请问下经理在公司发工资，买社保可以他们自己买灵活就业的养老和医疗吗，这个灵活的养老和医疗能在公司报销吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 10:58

#实务#

您好，如果他在公司上班，最好是公司自已买，代表是他在上班

阅读 59

收藏 0
老师，实际注册地和经营地不一致的话税务和工商需要申报什么手续吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 10:57

#实务#

您好，不用，这个正常经营就可以，开票按注册地来写

阅读 16

收藏 0
工厂修建期间搭建的活动板房作为临时办公室，作为长期待摊费用核算后，应从什么时间开始分摊，年限多长合适，应计入在建工程还是管理费用？谢谢指导
欧阳老师 | 提问时间：05/09 10:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工厂修建期间搭建的活动板房作为临时办公室，若作为长期待摊费用核算，应自支出发生月份的次月起开始分期摊销。摊销年限不得低于3年。在分摊时，由于是工厂修建期间，搭建临时办公室是为了服务于在建工程，所以应计入在建工程。待工程完工后，再根据情况进行相应的处理。具体分录如下： 1.搭建活动板房时：借：长期待摊费用——活动板房贷：银行存款等 2.开始摊销时：借：在建工程贷：长期待摊费用——活动板房祝您学习愉快！

阅读 85

收藏 1
老师，请问一下，我们公司准备购买另一个公司的51%的股权，我们应该注意什么呢，为啥我们公司要出财报呢
小菲老师 | 提问时间：05/09 10:55

#实务#

同学，你好因为持股51%已构成控制，会计准则要求将被投资公司纳入合并范围。

阅读 18

收藏 0
老师我们是做直播的，然后在抖音充了很多抖币，充的时候开了预付卡销售*抖音付费服务，那么我们随时把在个抖币刷出去，在种我用预付卡销售*抖音付费服务再张发票入账，可以税前抵扣不，我们抖币刷出去的时候抖音没给我们开有税率的发票
朴老师 | 提问时间：05/09 10:54

#税务#

充值的不征税发票不能抵进项税，也不能在充值时税前扣除。刷掉时，凭不征税发票 + 抖音消费明细，按实际消耗金额税前扣除。

阅读 47

收藏 0
老师，企业所得税汇算清缴时，填的资产折旧一表，以前已经到期的资产，已经计提折旧完了，数据是不是就不用算到累计折旧里了
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 10:53

#中级职称#

您好，若资产在以前年度已提足折旧，且在申报年度（如2025年）未进行处置、未重新计提折旧，也未涉及税收优惠转回等特殊事项，则无需填报该资产的原值及累计折旧

阅读 106

收藏 0
老师，3月已计提社保费4月已缴款，后因员工离职申请退费，退款已到账，这个具体分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 10:53

#实务#

您好，是退的社保吗？这个还要还给员工吗？

阅读 21

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1321

收藏 6
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1206

收藏 5
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2404

收藏 10
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1092

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1189

收藏 5
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2758

收藏 12
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1270

收藏 5
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 2056

收藏 9
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2193

收藏 1

没有找到问题？直接来提问