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以知识产权实缴8000万。账务怎么做
家权老师 | 提问时间：03/25 10:28

#实务#

一、出资方账务处理转出知识产权：股东需注销其名下知识产权的账面价值，并根据专业评估机构的评估作价进行会计分录。若涉及增值税等税费，需按规定计入。具体会计分录：借“长期股权投资”（评估价值+税费）、“累计摊销”（已摊销金额）、“无形资产减值准备”（如有）；贷“无形资产”（账面价值）、“资产处置损益”（差额部分）、“应交税费-应交增值税”（销项税额，如适用）。二、接受出资方账务处理确认无形资产和实收资本：公司需根据评估报告确认无形资产价值，并计入相应会计科目。同时，根据投资协议和公司章程确认实收资本份额，并计入实收资本科目。若评估价值高于账面价值，差额部分计入资本公积。具体会计分录：借“无形资产”（评估价值）；贷“实收资本”（协议约定份额）、“资本公积-资本溢价”（差额部分，如适用）。无形资产摊销：无形资产自增加当月起开始摊销，摊销期限通常不少于10年。摊销时根据使用部门计入相应的制造费用或管理费用。具体会计分录：借“制造费用/管理费用”（根据使用部门确定）；贷“累计摊销”。

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您好，2025年度纳税信用预评结果已经可以查询了，您可登录电子税务局查看纳税信用指标评价情况，如果对2025年度纳税信用指标评价有异议的，可以在2026年3月31日前通过电子税务局申请复核，操作路径：电子税务局-我要办税-纳税信用-纳税信用管理-评价年度-右上角-申请调整-申请复核,填写原因并上传佐证材料后提交。老师，请问一下这个评级的有没有什么影响啊
暖暖老师 | 提问时间：03/25 10:27

#实务#

你好，只要是发票金额有关系

阅读 28

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小规模纳税人增值税免税优惠，分录怎么写，借:应交税费应交增值税贷:营业外收入吗
家权老师 | 提问时间：03/25 10:27

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 22

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老师，我们厂房25年出租，25年12开发票，什么时候交房产税？
家权老师 | 提问时间：03/25 10:25

#实务#

你好，要问本地税局12366，是按季度还是按月交？

阅读 47

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老师您好，跨年度补交的增值税，附加税以及产生的滞纳金怎么写会计分录？
王一老师 | 提问时间：03/25 10:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：跨年度补交增值税及附加税的会计分录一、补交增值税 1.确认补提增值税（跨年调整）由于属于以前年度差错，需要通过"以前年度损益调整"科目：借：以前年度损益调整（补提的增值税额）贷：应交税费—增值税检查调整或：应交税费—未交增值税 2.实际缴纳时借：应交税费—增值税检查调整/未交增值税贷：银行存款二、补交附加税（城建税、教育费附加等） 1.补提附加税借：以前年度损益调整（补提的附加税额）贷：应交税费—应交城市维护建设税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育附加 2.实际缴纳时借：应交税费—应交城市维护建设税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育附加贷：银行存款三、滞纳金的处理滞纳金属于行政性罚款，不得税前扣除，直接计入当期损益：借：营业外支出—滞纳金支出贷：银行存款注意：滞纳金不能走"以前年度损益调整"，因为滞纳金是本期产生的（处罚行为发生在本期），不属于前期差错。四、结转以前年度损益调整最后将"以前年度损益调整"科目余额转入留存收益：借：利润分配—未分配利润盈余公积（如涉及盈余公积补提）贷：以前年度损益调整祝您学习愉快！

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老师，你好，请问一下，现在我们公司和个人签了承包合同（由个人承包），但是个人又找了三家公司去装修公司，现在是这三家公司要给我们公司开票，这个发票我们公司可以收吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 10:24

#实务#

您好，这种和哪个签的合同就由哪个开发票的，最好是保持一致

阅读 58

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请问老师:是不是今年3月31号前个体户没有达到也要报税
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 10:23

#建筑#

您好，你说的是汇算清缴吧，要的，这个要做的

阅读 170

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老师2022年2月购买的固定资产，折旧5年，折旧到哪年哪月
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 10:23

#实务#

您好，这个是折旧到2027年的2月的

阅读 37

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老师借应交增值税贷利润分配，这个是增值税调整吗
朴老师 | 提问时间：03/25 10:22

#实务#

不是，该分录不规范，增值税核算不直接对应利润分配，属于账务错误。

阅读 44

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建筑劳务分包合同，开出去是建筑劳务*劳务费，收到是施工的一些材料，水泥黄沙等还有其他公司开给我们的建筑服务*劳务费，这样合理吗？项目的成本需要哪些？
朴老师 | 提问时间：03/25 10:21

#实务#

合理。纯劳务分包成本主要为人工费，也可包含辅材、机械费等。

阅读 57

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老师我们是小规模公司数发票的额度打开电子税务局上面写着是14万，这是指一个月的额度，还是一个季度的额度
小菲老师 | 提问时间：03/25 10:21

#税务#

同学，你好一般是1个月的额度

阅读 43

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问下签的智能信包箱运营服务合同需要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 10:21

#税务#

您好，不用，这种服务类的不用交的

阅读 34

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老师，我司新建厂房，后续装修费可以不继续房产原值吗？交房产税，从价划算还是从租划算？
小菲老师 | 提问时间：03/25 10:20

#建筑#

同学，你好小装修，要继续缴纳房产税的。交房产税，从价划算还是从租划算？要看具体金额

阅读 157

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老师，我司厂房已建好，现要交房产税，为了合理避税，想把当时做的固定资产中的室外工程绿化这一块剔除来，是不是可以有景观这个科目可以放？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 10:19

#建筑#

您好，这种税务一般是不认可的，如果查账，估计是行不通，这个本来就是计入在建工程再转到固定资产中

阅读 154

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老师好，申报2025年财务报表年报，比如说货币资金的数据是2025年1月至12月合计数还是只看12月份的期末余额呢？
小菲老师 | 提问时间：03/25 10:19

#税务#

同学，你好只看12月份的期末余额

阅读 39

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房产税土地税怎么报啊学校的房子应该免税的但是找不到地方填减免信息
小菲老师 | 提问时间：03/25 10:19

#实务#

进入“减免信息”栏选择“减税性质”：如“国家机关、人民团体、军队自用的房产”或“由国家财政拨付事业经费的单位自用房产”

阅读 27

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老师您好，公司跟当地签了销售合同，供货时也是给当地公司供，然后客户用他投资的一家公司打款，然后开发票也是给打款公司，这种需要客户给我们提示什么资料呢
小菲老师 | 提问时间：03/25 10:19

#实务#

同学，你好你们发票流、现金流、货物流一致吗？

阅读 25

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小规模开票一个点，按一个点交增值税，剩下两个点要申报营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 10:19

#实务#

您好，直接按一个点转到营业外收入中

阅读 20

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处置固定废物后运输，按哪一个科目类型开具发票
苏晓燕老师 | 提问时间：03/25 10:18

#税务#

您稍等，我给您编辑

阅读 58

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老师好想咨询一下，股权转让股东认缴10万，占股份20%、实缴为0元，实收资本9.8万元，所有者权益82318.86元，现在股权转让股东以多少钱转让不用交个税呢。
家权老师 | 提问时间：03/25 10:18

#税务#

那么就0元转让，不需要交个税和印花税

阅读 39

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股份转让，是不是代表出资额也全部转让
家权老师 | 提问时间：03/25 10:18

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 29

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1270

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1155

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2303

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1037

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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