财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问这个月12号已经申报了增值税和企业所得税，这个月还可以申报外贸企业免退税申报嘛？
家权老师 | 提问时间：01/13 10:22

#实务#

要先申报外贸企业免退税申报，再申报增值税

阅读 23

收藏 0
老师你好，外购饭店的菜到食堂吃的这个费用入账管理费用-福利费吗
家权老师 | 提问时间：01/13 10:22

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 11

收藏 0
公司在二手市场买了3张电脑桌，4把椅子，加上运费，总共1120元，没有发票只有收据，这个怎么入账啊
文文老师 | 提问时间：01/13 10:22

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 7

收藏 0
就是我这边就是有一家贵州的公司，然后他就是9月份9月份成立的，然后在那儿做了有两三个月。然后呢，现在老板又来海口这里注册了一家新的公司，他想把那个贵州那边的业务，就是说也挪到海口这边。他他那边也记账报税，但是发票很少开，几乎没开什么发票，我要怎么样能操作了，把贵州那边的公司的业务挪到海南这海口这边呢？我要不要就是写一个委托委托书什么的，委托贵州那边的公司代海口这边的公司收付款，然后再把他们的合同协议都以海口的公司这样。
朴老师 | 提问时间：01/13 10:21

#实务#

老板的意思就是想把贵州那边的公司就不做，就我暂时不做那个公司了，然后把贵州那边业务挪到海口这边。他其实也是。是是一样经营，经营性质、经营模式都是一样的。只不过是海口这边有政策，他挪到这边了，他就想把这些业务合到海口这边。你看有没有什么比较稳妥的方法，能不能。就是告诉我一下，帮我分析一下怎么样合法合规。

阅读 44

收藏 0
老师，看之前会计做回款借其他应付款，贷应收，我还需要改之前会计做的这个吗，怎么做分录比较好啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 10:21

#实务#

您好，这个是相当于是法人代收了，他这样做是冲账的

阅读 22

收藏 0
老师我们有一台激光切割机，上个月维修换了配件激光器，旧的厂家回收后给我们新的激光器价格是4万，那我这个月要怎么做账？
文文老师 | 提问时间：01/13 10:21

#实务#

按销售旧设备，购买新设备，二个业务处理

阅读 21

收藏 0
我想问一下假设我们公司中标，需要90%的成本票，你们13%的进项专票和3%的劳务专票和普票怎么占比
暖暖老师 | 提问时间：01/13 10:20

#建筑#

你好这个没具体的比例，只要金额达到中标的90%就可以

阅读 123

收藏 1
老师我司委托A公司对B公司进行股权收购，对B公司收购完成后，之前法人给A公司进行的付款，怎么账务处理（不知道我说清楚没有）
家权老师 | 提问时间：01/13 10:20

#实务#

除非法人放弃债权，否则继续还是需要归还的

阅读 29

收藏 0
老师好！税金及附加做会计凭证时，不区分小规模纳税人和一般纳税人，对吗？谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 10:19

#实务#

佻好，是的，这个不分的

阅读 58

收藏 0
老师，期初是我家上一个会计做的，然后待认证已经全部认证到进项税里，12月份进项税额是33382.5销项税额是31233.11这两个数都包含这个表里了，老师根据这个表，年终怎么做分录，麻烦带上数要不看不懂谢谢老师了郭老师在么？
郭老师 | 提问时间：01/13 10:19

#实务#

按照这个表格，借应交税费，应交增值税销项836034.98，贷应交税费，应交增值税进项353021.81 应交税费，未交增值税366407.09 应交税费应交增值税转出未交增值税116605.08 这个时候转出未交增值税的余额借方473.03

阅读 67

收藏 0
想问一下，24年最后一个季度的企业所得税我计提到了25年了，现在怎么更正，分录是什么
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 10:18

#实务#

您好，前面的账都结了，你做到25年用以前年度损益调整这个科目做账就可以

阅读 32

收藏 0
年末是不是要把本年利润转入未分配利润？如果要转，那转的金额是多少？
文文老师 | 提问时间：01/13 10:18

#实务#

要把本年利润转入未分配利润，根据本年利润的余额结转

阅读 10

收藏 0
老师：请教一下工程领用的材料，如何开票。是开建筑工程的票还是开材料票。2025年12月开的。谢谢！
文文老师 | 提问时间：01/13 10:17

#实务#

你好，直接开材料票

阅读 71

收藏 0
制作动画特效开票设计服务按什么项目缴纳印花税
文文老师 | 提问时间：01/13 10:17

#实务#

你好，按设计合同报印花税

阅读 55

收藏 0
老师，请问下企业外购黄金赠送客户，取得专票，怎么入账，进项可以抵扣吗？是否视同销售，代扣代缴个税等，麻烦帮忙整理会计分录需要缴纳哪些税
家权老师 | 提问时间：01/13 10:17

#实务#

1、采购黄金借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2、赠送客户借：管理费用/销售费用—业务招待费贷：库存商品应交税费—应交增值税（销项税额）一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的含税价款。赠送按偶然所得申报个税

阅读 35

收藏 0
老师，员工12月离职，我们每个月是算12月工资扣11月个税，现在离职了，我把12月个税也扣了，要怎么填啊？把11月和12月的填在一起？
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 10:17

#实务#

您好，现在是一起把11和12月的工资都发了，也都申报了吗？

阅读 33

收藏 0
我商贸类公司，我的进项品类是照明装置筒灯，12350支*2.895=35753元。客户让我销项开照明装置筒灯。7150支*5=35750元。就是数量少了单价高了。但是金额一样，我需要交增值税么？
家权老师 | 提问时间：01/13 10:16

#税务#

正常按销项税-进项税计算增值税就行

阅读 27

收藏 0
老师你好！请问关联公司2025年12月31号给我们公司转的款，我们2026年1月1号收到，可以把1月收到的这笔款做到12月吗？
家权老师 | 提问时间：01/13 10:16

#实务#

你们是1号收到，就做到1号

阅读 9

收藏 0
老师您好，我这个是一个健身房，总经理帮公司拍下来了器材，再买给健身房，然后总经理去税局代开了发票，交了税，完税证明纳税人是总经理，那公司要把钱报回给总经理，我们做账的时候就借：营业外支出贷：银行存款吗
家权老师 | 提问时间：01/13 10:15

#财务软件#

是的，就是那样做账就行

阅读 45

收藏 0
我公司收到这个发票，怎么入账，利息是每个月20号就会还了，这是申请季度总的金额发票
家权老师 | 提问时间：01/13 10:15

#实务#

借：财务费用-利息贷：银行存款

阅读 21

收藏 0
你好老师，我们公司要开消防改造类发票，这个大类应该开在什么底下呀
家权老师 | 提问时间：01/13 10:14

#实务#

那个还是开建筑服务的

阅读 24

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1129

收藏 5
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1025

收藏 4
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2087

收藏 9
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 936

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1050

收藏 4
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2501

收藏 11
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1082

收藏 5
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1813

收藏 8
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 1981

收藏 1

没有找到问题？直接来提问