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老师,和我们没有关系的一个国有企业无偿划转给我们一个房屋,没有过户,我们再用他投资给我们的子公司,我们需要怎么做账,都交什么税呀
郭老师
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提问时间:11/06 09:04
#税务#
你单位办理过户 再投资 借固定资产贷银行存款 借固定资产清理 贷固定资产 借长期股权投资 贷固定资产清理应交税费, 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
阅读 25
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之前或许质量问题不收款,正常确认收入吗?出口的
文文老师
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提问时间:11/06 08:59
#税务#
是的,正常确认收入
阅读 30
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22年-25年,月租金做的500元,客户说是自家的,不用租金。这种情况账上怎么处理。
家权老师
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提问时间:11/06 08:54
#税务#
不需要支付租金就直接冲销计提的租金
阅读 35
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分公司非独立核算需要开账户吗
家权老师
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提问时间:11/06 08:52
#税务#
可以根据需要开设账户的,如果要开发票就要开设账户
阅读 45
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老师,现在火车上,飞机票都能开具电子的票据了,增加了购买方宁城和纳税识别号,如果员工只填写了个人姓名没填写公司名称这个行程单能正常报销抵扣税额吗?
郭老师
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提问时间:11/06 08:49
#税务#
增值税发票开给个人的不好抵扣 开给企业才行, 你要么就用火车票和飞机票的行程单
阅读 43
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老师您好!财税〔2009〕122号《财政部 国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》中规定:“ 一、非营利组织的下列收入为免税收入:(一)接受其他单位或者个人捐赠的收入;(二)除《中华人民共和国企业所得税法》第七条规定的财政拨款以外的其他政府补助收入,但不包括因政府购买服务取得的收入;(三)按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费;(四)不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入;(五)财政部、国家税务总局规定的其他收入。”还是不能证明公立医院按规定价格取得的医疗收入免企业所得税。
家权老师
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提问时间:11/06 08:47
#税务#
满足规定的条件,才免所得税。不满足就要交所得税
阅读 201
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公司车报废,开票怎么开,是公司开还是到税务局代开
家权老师
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提问时间:11/06 08:46
#税务#
自己开后边的税目: 乘用车: 含9座(含)以下客车 乘用车、基本型乘用车、多功能乘用车、运动型多用途乘用车、交叉型乘用车 1090305010000000000 载货汽车 :指货运机动车,包括平板式、油布篷式、封闭箱式等各种送货汽车、搬家具车 货车、货运汽车、载货汽车 1090305030000000000 电动汽车: 电动汽车(BEV)是指以车载电源为动力,用电机驱动车轮行驶,符合道路交通、安全法规各项要求的车辆。 电动汽车 1090309000000000000
阅读 32
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老师您好!我司一般纳税人,供应商在6月给我开了一张专票20,801.55元,在10月把20,801.55给红冲了,然后又开了一般专票20,536.06元,我应该入账,分录怎么写?谢谢
家权老师
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提问时间:11/06 08:44
#税务#
10月原分录红冲6月的收入账,然后再做新开票的账
阅读 54
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老师,我们一个公司及几个高管收购了一个公司,这家公司目前对外的帐面是未分配利润负39万多,其他应付款41万多,实收资本为0。其他应付款是欠原股东的,转让后也不用还了,我们接过来后就一套真帐,我本来想让把其他应付款做到营业外收入里的,这样也不亏了,现在有人说把未支付的25万股权转让金,通过其他应付款来走帐。老师这样可有什么影响?帐面的其他应付款有一半是他们帐面应付帐款转进来的(因为大部分已对私结掉了,剩余的也叫他们后面自己结)这样操作会不会影响我们新的股东后期股权转让?
朴老师
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提问时间:11/06 08:43
#税务#
不建议这样操作,会导致账务逻辑混乱、产生税务风险,还会影响后期股权转让,原其他应付款需按规定规范处理(无需支付的部分应计入营业外收入)。
阅读 22
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境外发票,如果抬头开成公司的,要怎么写抬头呢
郭老师
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提问时间:11/06 08:41
#税务#
你好,是销售给境外的是吗?那让对方提供他公司的名字就行,英文的就开英文。
阅读 46
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比如,我们国际的业务来往买卖都是没发票的,也不是公户的,但是运输的公司费用是可以开发票的,那我们可以拿来用么?可以开公司的么?
家权老师
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提问时间:11/06 08:39
#税务#
真实的运输业务发票可以使用的
阅读 22
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老师,这种营业执照能开这样的发票吗?
郭老师
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提问时间:11/06 08:38
#税务#
不可以开,没有这个经营范围,而且你这个税收编码也不对,安装它的税收编码是建筑服务。
阅读 49
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所有者权益是负的10万,是不是我可抵10万的收入,这样利润为0,就不用缴纳企业所得税对吧
家权老师
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提问时间:11/06 08:38
#税务#
是的,就是那样子的
阅读 50
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老师,你好,请问客户来料加工,其中部分物料产生废料,客户开废料发票给我们,我司的加工费发票已经提前开了,请问现在废料要付款给客户,需要有哪些原始凭证来申请付款
家权老师
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提问时间:11/06 08:38
#税务#
就是付款申请单就可以付款了
阅读 33
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老师,早上好,跨地区接监理工程业务,需要办理外管证吗
朴老师
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提问时间:11/06 08:37
#税务#
不需要办理外管证,因为这个不是建筑服务,是现代服务
阅读 23
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发国际快递的费用发票可以用吗,不过不是我们的运输,因为我们自己没做国际的
郭老师
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提问时间:11/06 08:35
#税务#
你好,你们单位是运输公司吗?如果是的话,你有对应的国际运输收入可以。
阅读 53
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老师您!,之前问了其他的老师,回复是公立医院医疗收入属于不征税收入,因此免征企业所得税,,依据的是《企业所得税法》 第七条的规定。我查了一下《企业所得税法》“ 第七条 收入总额中的下列收入为不征税收入:(三)国务院规定的其他不征税收入。”,《中华人民共和国企业所得税法实施条例》“第二十六条:企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。”说的不是类似公立医院等非营利性医疗机构取得的按照国家规定价格取得的医疗收入。免税条件不成立。我这样理解对吗?
朴老师
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提问时间:11/06 08:34
#税务#
你的理解不完全准确,公立医院按规定价格取得的医疗收入,依据《企业所得税法》第二十六条及相关政策,属于非营利组织免税收入,免征企业所得税,并非依据第七条的不征税收入。
阅读 107
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你好老师,我们是私立学校,食堂是包给别人做,账也是人家自己做,我们不参与,但是食堂用水电是跟我们共用水电表,我们给水电公司交钱,水电公司把发票开给我们计入我们的成本,人家食堂用水电费那部分记账显示是给了我们学校,但是我们学校当面没有收此项款,也没有食堂用水电费这部分的记账,那这个要怎么记账
郭老师
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提问时间:11/06 08:30
#税务#
你好,那对方是直接交给水电公司吗?
阅读 60
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老师,您好!请问居间费是超过合同的5%不能扣除呢还是超过当年收入的5%不能扣?如本年居间费合同20万元,本年收入15万元,则居间费扣除额是按20万的5%呢还是15万的5%?
朴老师
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提问时间:11/06 08:28
#税务#
按合同金额 20 万的 5% 算扣除额,和当年收入 15 万无关。
阅读 129
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老师,您好!请问2020年的发票报销,现在还可以入账吗?
朴老师
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提问时间:11/06 08:23
#税务#
可以入账,2020 年发票未超 5 年追补扣除期限,需专项申报说明后追补至 2020 年扣除。
阅读 98
收藏 0
现在电商数据全部由平台推送到税局,对于电商行业,现在该怎么申报各种税费?如何适当避税?
郭老师
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提问时间:11/06 08:12
#税务#
你好,按照你实际销售额来申报税款,按照对方确认收货的来确认收入 合理的避税方法就是一般纳税人的,你得有购入的进项专用发票,对于企业所得税有足够的成本费用发票
阅读 85
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我单位2022年初注册资本和资公积合计2000万元2022年1月份减资300万元,2022年7月份增资2000万元,2023年二月减资减少注册资本500万元。2024年5月增资增加注册资本800万元。问2022年,2023年和2024年各应申报缴纳资金账簿印花税多少元?2022年初你单位这两项合计2000万元,1月减资300万元后合计1700万元(减资不退税),7月增资2000万元后合计3700万元,当年增加额是3700-2000=1700万元,所以2022年应缴印花税17000000×0.00025=4250元;2023年2月减资500万元后合计3200万元(减资不退税),全年没有增加额,所以2023年应缴印花税0元;2024年5月增资800万元后合计4000万元,当年增加额是4000-3200=800这个有问题吗?有人认为是4000-3700
朴老师
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提问时间:11/06 08:06
#税务#
2022 年 年初基数:2000 万元 年末基数:3700 万元(2000-300+2000) 年度增加额:3700-2000=1700 万元 应缴印花税:1700 万 ×0.00025=4250 元(计算正确) 2023 年 年初基数:3700 万元(2022 年年末数) 年末基数:3200 万元(3700-500) 年度增加额:3200-3700=-500 万元(无新增) 应缴印花税:0 元(计算正确) 2024 年 年初基数:3200 万元(2023 年年末数) 年末基数:4000 万元(3200+800) 年度增加额:4000-3200=800 万元 应缴印花税:800 万 ×0.00025=2000 元
阅读 210
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朴老师进。 土增清算时,我们公司的外网施工费和市政配套费应该在哪个扣除项目里进行扣除? 外网施工费可以扣除吗? 这两个费用能做开发费用10%的计算基数和加计20%的扣除基数吗?
朴老师
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提问时间:11/06 08:06
#税务#
外网施工费和市政配套费计入房地产开发成本(基础设施费 / 公共配套设施费),均可扣除;且都能作为开发费用 10% 的计算基数和加计 20% 的扣除基数。
阅读 41
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请教:公司要注销资产负债表上只有实收资本,资本公积和未分配利润(相加为零)清算申报表要怎么填写呢?
朴老师
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提问时间:11/06 07:45
#税务#
公司所有者权益合计为零,意味着清算后无剩余财产,也无清算所得,因此企业清算所得税和剩余财产分配的核心数据均为 0。填写时需确保三张表的逻辑一致性,即资产负债表的所有者权益余额→清算申报表的应纳税所得额→剩余财产分配表的剩余财产 形成闭环,且各项均为 0 即可完成合规申报。
阅读 266
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2024年3月份开业,不足一年,残保金也要填写申报是吗?
小林老师
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提问时间:11/06 07:31
#税务#
你好,是的,也是需要填写
阅读 35
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企业每月对职工应发未发的工资,需要申报个税工资薪金所得吗
苏晓燕老师
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提问时间:11/06 03:23
#税务#
您好,工资个税申报是在实际发放时才需要申报
阅读 34
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老师我觉得应试指南这道题不理解,计算组价除以(1-5%),不考虑加征的10%吗,进口环节相当于征收了两个环节消费税,1-5%还原出来的不含增值税价对吗?明明是两部分消费税为什么不是1-5%-10%来计算不含税价
朴老师
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提问时间:11/06 00:38
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 482
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请老师用具体数字例子解释一下截图这种情况的计算。比如某超豪华小汽车消费税率是20%,现在被外国驻华机构进口自用(考虑那加征的10%),那么进口计算组价的时候,除以(1-消费税率)的时候,这个消费税率是20%还是20%+10%
朴老师
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提问时间:11/06 00:02
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 394
收藏 2
个税利润总额20365.25,应缴纳经营所得税是?
小林老师
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提问时间:11/05 23:09
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 47
收藏 0
个税利润总额20365.25,交经营所得多少?
小锁老师
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提问时间:11/05 23:04
#税务#
您好,这个的话是,是属于3%的税率,这个
阅读 35
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