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收到的报销发票,专票和普票,分别是多久的有效期?
家权老师
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提问时间:04/14 17:04
#税务#
报销都是必须当年报销,按权责发生制
阅读 44
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朴老师,我公司是电商公司,我公司使用蝉妈妈软件(查看竞品数据与达人信息),对方给我公司开出的发票是*其他软件服务*信息技术服务,这需要交印花税吗?
朴老师
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提问时间:04/14 17:01
#税务#
同学你好 技术服务就要交的哦
阅读 61
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纳税人是直接向税务机关缴纳税款的单位和个人;扣缴义务人是负有代扣代缴,代收代缴等义务的单位和个人。那么扣缴义务人为什么不是纳税人?扣缴义务人代扣代收留下来的钱不是由他向税务机关缴税吗?
周老师
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提问时间:04/14 16:55
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 扣缴义务人不是纳税人,因为纳税人是法律规定的直接负有纳税义务的单位和个人,而扣缴义务人只是按照法律规定,负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。 以单位为员工代扣代缴个人所得税为例,员工是个税的纳税人,单位是扣缴义务人。单位从员工工资中扣除应缴纳的个人所得税,并代为向税务机关申报和缴纳,但单位本身并不承担这笔税款的纳税义务,只是履行法律规定的扣缴义务。所以,虽然扣缴义务人会代扣代收税款并向税务机关缴纳,但这部分税款的纳税主体仍然是纳税人,而不是扣缴义务人。 祝您学习愉快!
阅读 314
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生产成本高于营收了,申报是成本不能高于营收,那入账时直接把属于生产的费用做在期间费用可以吗?
家权老师
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提问时间:04/14 16:51
#税务#
可以高于应收的,关键是真实发生的成本
阅读 81
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公司是建筑公司,收到了发票(金属制品*板房)怎么做会计分录
家权老师
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提问时间:04/14 16:51
#税务#
那个计入工程施工-间接费用-办公费
阅读 87
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老师,我是商场的物业公司,1水电表不是我公司的,我是按电费发票分割单入账作为成本,可以吗?2或者收商户的水费电费可以按加价(实收减付水电公司的成本价)的金额确认收入可以吗?这样就不容易超500变一般纳税人了
朴老师
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提问时间:04/14 16:50
#税务#
水电表不是你公司的,用发票分割单入账做成本,可以(企业所得税能扣除)。 你加价收商户水电费,不能按差额做收入,必须按全额算收入,一样会计入 500 万销售额,没法靠这个避免升一般纳税人。
阅读 74
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特殊工种包括哪一些?具体的规定是哪一个政策,有关企业所得税税前扣除的问题?
苏晓燕老师
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提问时间:04/14 16:50
#税务#
您好您稍等我给你编辑
阅读 95
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请问公司收到200多万进项发票,开的是研发技术服务费,要计入哪个科目啊
小赵老师
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提问时间:04/14 16:46
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司收到研发技术服务费的进项发票,通常可以计入“研发支出”科目。如果这些费用符合资本化条件,应计入“研发支出——资本化支出”,待达到预定用途时转入“无形资产”;若不符合资本化条件,则计入“研发支出——费用化支出”,期末转入“管理费用”。 若符合资本化条件,分录为: 借:研发支出——资本化支出 贷:银行存款等 若不符合资本化条件,分录为: 借:研发支出——费用化支出 贷:银行存款等 借:管理费用 贷:研发支出——费用化支出 祝您学习愉快!
阅读 287
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老师,我司25年年初对外投资A公司,金额是5000万,25年减少了对A的投资,收回投资款4375万,这对该笔业务,做2025年企业汇算清缴时,需要填哪些相关报表?
暖暖老师
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提问时间:04/14 16:45
#税务#
你好,1. A105030《投资收益纳税调整明细表》 填报:处置长期股权投资的账载与税收差异 2. A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 填报:股权(投资)损失的税前扣除金额 3. A105000《纳税调整项目明细表》 汇总上述两张表的纳税调整金额
阅读 77
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我公司是电商公司,向包装用品有限公司买的气泡袋,给我公司开的是*塑料制品*气泡袋发票,这需要交印花税吗?
家权老师
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提问时间:04/14 16:44
#税务#
那个是货物,需要交印花税的
阅读 37
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老师,公司买了财务软件10多万做摊销还是直接做管理费,还有聘请第三方做6s质量管理服务费10万做摊销还是管理费
家权老师
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提问时间:04/14 16:44
#税务#
软件是计入无形资产,6s质量管理服务费10万做摊销
阅读 49
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老师二月份一个承兑忘记做了,这个月已经报完税了,5月份补做可以吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 16:41
#税务#
您好,可以的, 现在可以补做的
阅读 69
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老师您好,请问现在做的汇算清缴最早可以弥补2020年的亏损吗?还是只能弥补2021年及以后的了?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 16:40
#税务#
您好,若企业2020年亏损100万元,2021-2024年累计盈利60万元(已部分弥补亏损),则2025年盈利中剩余的40万元亏损额度仍可继续弥补。若2025年仍未补完,剩余亏损不得再结转
阅读 41
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老师,公司每月都有劳务派遣人员,企业所得税申报时这个人数怎么计算,因为人员不稳定,今天这个人来明天那个人来的,结算就是按天数计算。
朴老师
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提问时间:04/14 16:37
#税务#
劳务派遣人员算你公司从业人数,按季度平均值算: 季度平均值 =(季初当天在岗人数 + 季末当天在岗人数)÷ 2 人员流动大,只看季初、季末这两天的人数即可,中间不管怎么换都不影响。
阅读 39
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新注册公司怎么查开票信息,
刘艳红老师
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提问时间:04/14 16:35
#税务#
您好,你们开通税务了吗?
阅读 76
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**项目,材料发票的开具都是异地,督查组检查问为什么都是异地供应商,如何回答好
朴老师
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提问时间:04/14 16:34
#税务#
和你的项目异地还是和你的公司异地
阅读 32
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老师,2025年度开入原材料增值税普通发票10万,已计入成本;2026年1月发现普通发票上的税率不对,红冲并开具了正确的蓝字发票,这样1月份的时候改怎么会计处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 16:33
#税务#
您好,1月你把前面的做负数分录,再做正数,就是一正一负
阅读 65
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我是一月份新注册的新公司,这个季度都是零申报,1月和2月报了一个人,3月份报了两个人,所得税报表从业人数和应付职工薪酬中1.已记入成本费用的职工薪酬和2.实际支付给职工的应付职工薪酬怎么填(个税中报的工资薪金中含有3000元购物卡职工福利)
朴老师
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提问时间:04/14 16:33
#税务#
从业人数:填2 人(按 3 月末在职人数) 已记入成本费用的职工薪酬:填11800 元(工资 8800 元 + 3000 元购物卡福利) 实际支付给职工的应付职工薪酬:填11800 元 注意:3000 元福利费超工资总额 14% 限额(1232 元),汇算时需调增 1768 元。
阅读 97
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老师有9万的个税没有申报。汇算清缴调增可以吗?因为26年才发的,一次性发去年好几个月的工资,会产生较大的个税,每人承担。就没有申报!
家权老师
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提问时间:04/14 16:32
#税务#
上年计提的,本年发放没有申报的才填报纳税调增
阅读 85
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这个经营所得是每个月扣除的减除费用5000元吗,为什么去年没有
家权老师
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提问时间:04/14 16:29
#税务#
去年可能他申报了工资扣除了6万
阅读 65
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单位计提公会经费,拨缴工会费收到政府工会组织工会经费收入专用收据可以税前扣除吗?这是 40% 上总工会的,其次还有一个 2% 中 60% 部分是企业工会委员会开具的公会经费收入专用收据,作为企业所得税公会经费 40%+60% 都可以扣除吧。收据都是从总工会那里开的。
赵老师
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提问时间:04/14 16:24
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。根据相关税法规定,企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分,凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》或合法、有效的工会经费代收凭据在企业所得税税前扣除。你单位无论是上缴总工会的40%部分,还是企业工会委员会留存的60%部分,都取得了总工会开具的《工会经费收入专用收据》,只要这两部分之和不超过工资、薪金总额的2%,就可以在企业所得税税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 313
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老师我想问下,企业所得税季报应付职工薪酬填写,我们是当月发上月的工资,那么实际支付给职工薪酬这一行取数我如果按照科目余额表上取数就是一月份和二月份的实际支付金额,那么个税申报表上就对应不上啊
家权老师
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提问时间:04/14 16:23
#税务#
填报说明:(五)附报事项 根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 也就是:应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计 如果没通过应付职工薪酬计提的,就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额本年累计金额
阅读 49
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老师我现在接一家公司回来,1月份开始未做账。2025年的银行账没有对着做。我怎么接它银行账12月余额做账呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 16:17
#税务#
您好,是的,按前面的余额来做
阅读 67
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我们公司的员工交这社保,报着个税,公司又要开其他公司,想让员工的身份证当财务,这样有影响吗
暖暖老师
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提问时间:04/14 16:13
#税务#
你好,最好不要!这样那个单位也得申报
阅读 44
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老师,你好,我是生产型出口企业,有出口报关单,没有退税,因为进项不够,请问还要免抵退税收单申报吗,谢谢
暖暖老师
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提问时间:04/14 16:13
#税务#
你好申报,没退税罢了全部是免抵税额
阅读 49
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申报所得税的已计入成本费用的职工薪酬是提取哪个金额,是只有工资还是工资加社保公积金等
Fenny老师
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提问时间:04/14 16:13
#税务#
你好 ,包括社保和公积金 “职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。
阅读 46
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你好,1月底新注册的公司报所得税报表时从业人数怎么填?一个季度都是零申报。没有人缴纳社保,1月和2月个税都是报了一个人,3月份准备增加一个人
朴老师
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提问时间:04/14 16:12
#税务#
同学你好 平均人数 =(0 + 2)÷ 2 = 1
阅读 86
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老师,工商年报的这几个数到底怎么到数填写呢?
暖暖老师
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提问时间:04/14 16:11
#税务#
你好,单位本年累计缴纳的数字
阅读 92
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朴老师,金蝶财务软件续费,金蝶公司开的*其他软件服务*金蝶精斗云订阅发票,这需要交印花税吗?
家权老师
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提问时间:04/14 16:09
#税务#
你好,那个不需要交印花税的,是服务不是商品
阅读 62
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朴老师,我公司是电商公司,请A公司拍摄剪辑视频,A公司给我公司开*现代服务*推广服务费,这需要交印花税吗?
朴老师
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提问时间:04/14 16:07
#税务#
同学你好 不需要缴纳印花税
阅读 49
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